前手會計做收入時，直接借銀行存款貸主營業務收入，沒有計提增值稅，導致繳納增值稅時出現借方余額，已跨年該如何調整？使用小企業會計準則
你好同學，咱是小企業會計準則，咱是小規模單位嗎？你的意思是他是借銀行存款貸主營業務收入貸應交稅費，應交增值稅嗎？嗯，我沒太明白您這個增值稅出現借方余額是什么原因造成的，但是看你這個分錄的話，都沒有體現應交稅費呀。
-
Q
老師，2020年會計沒計提增值稅，2021年新會計交稅直接借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，導致2022年余額表已交稅金借方余額，現在能把已交稅金借方余額調平嗎？分錄怎么寫？小企業準則，小規模企業
-
Q
老師，我有個問題，就是我接賬的時候，前面會計做了借銀行存款，貸預收賬款。但是我也不知道有沒有開發票，還是說開了發票已經收款了。然后開發票是不是直接做借庫存現金 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額了。所以導致預收賬款一直存在。假如這個情況我應該如何調整阿？要是說借應收賬款 我還能預收沖應收。現在不懂咋整了
-
Q
前手會計做收入時，直接借銀行存款貸主營業務收入，沒有計提增值稅，導致繳納增值稅時出現借方余額，已跨年該如何調整？使用小企業會計準則
-
Q
老師好！公司是小微企業，使用小企業會計準則。前會計銷售收入時直接做分錄：借銀行存款貨主營業務收入，沒有做應交稅費一應交增值稅，導致繳納增值稅時出現借方余額。已跨年，由于當時新手沒做過賬，現在想調整過來，借利潤分配貸應交稅費一應交增值稅，結果在編制利潤表時，對不上，該如何處理？
-
Q
老師：您好！我們是一般納稅人，用的是小企業會計準則。這段時間因為總公司要審計，查賬的時候，發現前任會計把2019年4月的幾筆應收賬款的增值稅銷項做成了進項，但繳納稅款沒有錯誤，就是借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅-進項稅款 ，如何調整？
熱門問答 更多>
-
納稅人在年應稅銷售額超過規定標準的月份（或季度）的所屬申報期結束后15日內按照本辦法第六條或者第七條的規定辦理相關手續，老師如何理解這個月或者季度？假設我1月份超過500萬標準了，我能在4月份申請成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒有接到稅務通知書
-
納稅人在年應稅銷售額超過規定標準的月份（或季度）的所屬申報期結束后15日內按照本辦法第六條或者第七條的規定辦理相關手續，老師如何理解這個月或者季度？假設我1月份超過500萬標準了，我能在4月份申請成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒有接到稅務通知書
-
銀行手續費沒有需要納稅調整的，需要填寫到a105000第23行嗎
-
想要查看企業這個月收入多少增值稅專票在哪里查
-
老師，好。成立上市公司，都要具備那些條件，或者前期都要做那些準備
-
老師公司推出充5000抵10000的活動，怎么做賬啊，客人購買使用
-
老師，其他債權投資，攤余成本是賬面余額減去減值嗎？
-
老師，最近在找工作，有2個工作。您會選哪個。上下班工作時間一樣。a 線上烘焙類連鎖店總部，向上發展中，21年起步，工資可以，單休，人際關系簡單，工作內容主要負責采購流水記賬，辦公環境一般。離家7公里。 b 新開業的商業街，籌建中，酒店 服裝 還有一家，3 4個老板為了節約成本，共同找一個的會計，離家3公里，雙休，工資可以。都有保險。
-
三年以上收不回的應收賬款做了營業外支出，匯算時填報了a105090、未做調增處理，是不是正常這樣填報就可以了，相關資料留存備查就行對嗎？需要符合什么條件才可以稅前扣除已經跟老板說的很清楚，后續有什么問題，老板說自行承擔，可以嗎？不然我得丟工作！
-
老師，我們公司有個員工月工資7000，領導讓我算一下還要給他最高發多少獎金，個稅應納稅所得額的稅率把控在10%以內。這種要獎金單獨計算和合并計算分別來算呢？這個員工沒有買社保，也沒有專項附加扣除。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
是小微企業，前手會計沒做貨應交稅費一應交增值稅，導致下季度報稅時出現借方余額
你好同學，如果是當年的話，我們可以 借主營業務收入貸應交稅費，應交增值稅。這樣的話我們就先調整課。
摘要的話我們就寫調整科目就可以了。
跨年度了
我調整時直接借：利潤分配貨：應交稅費-應交增值稅
你好，小企業會計準則的話，你這筆分錄是完全正確的，沒問題。
還有以前多繳納了增值稅，已無法退回也不能抵減，也是跨年度的，當時繳納時借：應交稅費貨：銀行存款。 現在可以直接調整為借：利潤分配貸：應交稅費嗎？不走營業外支出
你好，不要通過利潤分配未分配利潤了，那直接做在今年就可以，可以借營業外支出貸應交稅費，應交增值稅。
那這樣做結轉時，不會影響本年利潤嗎？聽別人說調賬時不能影響本年利潤
您好，利潤分配至未分配利潤是在資產負債表上，他不會影響本年利潤，這個科目地，他倆是兩回事兒。
好的，謝謝了
祝您生活愉快，開心快樂。