因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師好！公司是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則。前會計銷售收入時直接做分錄：借銀行存款貨主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅，導(dǎo)致繳納增值稅時出現(xiàn)借方余額。已跨年，由于當(dāng)時新手沒做過賬，現(xiàn)在想調(diào)整過來，借利潤分配貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅，結(jié)果在編制利潤表時，對不上，該如何處理？

老師，我們公司有一筆去年確認(rèn)的設(shè)計收入，本月發(fā)生退款，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢？我們是適用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。去年入賬時做的：借：庫存現(xiàn)金 45000， 應(yīng)收賬款 5000。 貸：主營業(yè)務(wù)收入-設(shè)計收入 48543.69， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1456.31.那時沒有達(dá)到起征點，所以也沒有繳納增值稅

老師，我們公司有一筆去年確認(rèn)的設(shè)計收入，本月發(fā)生31500的退款，我們是適用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。去年入賬時做的分錄：借：庫存現(xiàn)金 45000， 應(yīng)收賬款 5000。 貸：主營業(yè)務(wù)收入-設(shè)計收入 48543.69， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1456.31.那時沒有達(dá)到起征點，所以也沒有繳納增值稅。現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？