老師，我們勞務工人的工資有扣出質保金，這部分工資待工程完工后才申請付，所以勞務公司暫時沒開這部分質保金工資發票，請問我做21年匯算清繳需要調增嗎？

老師，由于一些原因，公司匯算清繳時可不可以將已經申報了個稅繳了社保的部分員工工資調減，比方說賬載金額57萬，這都是交了社保和申報了個稅的全部工資，將實際發生額填22萬，這樣相當于就是把工資薪金支出調減了35萬，這樣操作可以嗎

甲公司2021年度按企業會計準則計算的稅前會計利潤為2000萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全年計稅工資為200萬元，實發工資、薪金為250萬元，職工福利費30萬元，工會經費5萬元，職工教育經費21萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有12萬元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調整因素。甲公司2021年度的應交所得稅計算如下：企業所得稅法規定，企業發生的合理的工資、薪金支出準予據實扣除；企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除；企業撥繳的工會經費，不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除；除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除，超過部分準予結轉以后納稅年度扣除。要求：1、計算當期應納稅所得額和應交所得稅額2、作會計分錄

你好，我想問一下，我是一個工程勞務公司，跟A公司簽訂了一個項目100萬，為保證不拖欠農民工工資，A公司要求我提供工資表給他們通過一個官方的實名制系統發工資，但還是由我公司代申報工資薪金所得。比如工資是80萬，那100萬減80萬，我最終得到20萬，我需要給A公司開20萬發票開結算，那80萬部分我改怎么做賬，整體這一塊我該怎么入賬？

老師，我們公司21年計提工資100萬，當年只發20萬，年報調增80萬，因為稅管員說年報職工薪酬要和負債表一致，故2022年年報也是調增，公司工資一般都是第二年1-2月發，那2023年計提70萬工資，年報賬載金額填70萬，實際發生填22年的工資120萬，稅收金額也填120萬，納稅調減50萬，對嗎？