老師，公司為股東派駐的某員工計(jì)提社保，但一直未支付，前兩年每年匯算清繳都調(diào)增了，今年2月份將以前未支付的社保全部都支付了，填匯算清繳表時(shí)，賬載金額填2021年計(jì)提的金額（薪酬-科目貸方發(fā)生額），實(shí)際發(fā)生額和稅收金額是按2021年支付金額加上在今年2月份支付以前年度的數(shù)據(jù)嗎

老師，2022年做賬多計(jì)提了一筆房產(chǎn)稅，2023年1月份發(fā)現(xiàn)做了更正，用以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在做2022年度的匯算清繳。年報(bào)和報(bào)表是按2022年的報(bào)表再加上調(diào)整后的損益是嗎？

老師，你好！我在2021年的5，6月做賬時(shí)，把10560元的工資錯(cuò)計(jì)提成15980元，并在做賬時(shí)按15980元做發(fā)放工資的那張憑證，但是申報(bào)個(gè)稅時(shí)是沒(méi)有錯(cuò)的按10560元申報(bào)。現(xiàn)在我在2023年4月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤，我在4月份做賬時(shí)把這多計(jì)提的10840元通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)更改，如 沖減2021年5 ，6月多計(jì)提的工資 借：以前年度損益調(diào)整 -10840 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資 -10840 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)整 10840 貸：未分配利潤(rùn) 10840 請(qǐng)問(wèn)一下是不是可以這樣做

＃提問(wèn)＃我12月未開(kāi)票收入，本來(lái)是按照6%計(jì)算的收入，結(jié)果按照9%計(jì)算，導(dǎo)致收入少計(jì)入，銷項(xiàng)稅多計(jì)入了，然后我今年1年開(kāi)具了發(fā)票把12月那筆未開(kāi)票收入憑證紅沖了，然后按照1月開(kāi)具的發(fā)票入了收入，但是已經(jīng)跨年了，這個(gè)收入差異，我怎么調(diào)賬入以前年度損益調(diào)整啊？

老師，公司借款利息因?yàn)椴荒馨磿r(shí)支付銀行，所以沒(méi)有計(jì)提利息，等實(shí)際繳納時(shí)再計(jì)提和支付，如果到第二年繳納上一年的用以前年度損益調(diào)整再做的話，這樣是不是比按時(shí)計(jì)提繳納的交的所得稅多呀？第二年再交上一年的然后用以前年度損益調(diào)整的話是不是這部分利息費(fèi)用就實(shí)現(xiàn)不了抵扣所得稅了，所以交的所得稅就多呀？能這么理解嗎？