老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業所得稅，也已經交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調整已經計提的企業所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調整來調呢？

老師，關聯企業之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調增，在1月份調賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調整，另外，去年是負利潤，不需要交企業所得稅，那我調賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

23年所得稅留底轉回不是應該做到以前年度損益調整嘛？是23年多計提了 計提 借所得稅 貸應交稅費 支付 借應交稅費 貸銀行 轉回多計提 借應交稅費 貸以前年度損益 同時結轉 借以前年度損益 貸利潤分配 我們單位一直是這么做的[捂臉] 老師解讀一下唄！

老師，公司借款利息因為不能按時支付銀行，所以沒有計提利息，等實際繳納時再計提和支付，如果到第二年繳納上一年的用以前年度損益調整再做的話，這樣是不是比按時計提繳納的交的所得稅多呀？第二年再交上一年的然后用以前年度損益調整的話是不是這部分利息費用就實現不了抵扣所得稅了，所以交的所得稅就多呀？能這么理解嗎？

老師，第一季度利潤總額為40萬，以前年度虧損總額為50萬，現在如果按40萬填報利潤總額 的話就要交很多企業所得稅，我可以這個季度按利潤總額為0申報，然后等下一年匯算清繳的時候再填實際的整年利潤總額 嗎？這樣就可以彌補以前年度虧損了，不用交那么多企業所得稅