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老師,公司為股東派駐的某員工計提社保,但一直未支付,前兩年每年匯算清繳都調增了,今年2月份將以前未支付的社保全部都支付了,填匯算清繳表時,賬載金額填2021年計提的金額(薪酬-科目貸方發生額),實際發生額和稅收金額是按2021年支付金額加上在今年2月份支付以前年度的數據嗎

2022-04-12 12:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-12 12:33

同學你好 對的 是這樣的

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快賬用戶1646 追問 2022-04-12 12:33

要是這樣的話,今年社保就會調減了

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齊紅老師 解答 2022-04-12 12:46

同學你好 你們平均工資減少了那就基數降了

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快賬用戶1646 追問 2022-04-12 13:03

不是,我的意思是說今年2月份將以前年度已計提但沒有支付的社保都支付了,所以發生金額和稅收金額大于賬載金額,所以匯算清繳調減

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齊紅老師 解答 2022-04-12 13:10

那你這個直接調減就少交所得稅

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同學你好 對的 是這樣的
2022-04-12
同學您好,您的意思是以前計提少了是嗎
2022-04-14
你當時計題的時候調增了嗎?
2023-05-08
是的沒錯, 是這樣的,您的處理是正確的 賬載金額填寫計提的實際金額和稅收金額填寫支付出去的 。
2022-05-30
同學您好,您今年支付的,那您明年匯算的時候可以做支付的大于計提的,再納稅調減,差額的補計提,補計提的,通過以前年度損益調整科目的
2022-05-14
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