老師，比如2022年一次性支付了某員工2014-2020年的社保10萬，2014–2020年的社保每年都進行了計提。如果2022年應付職工薪酬社保貸方發生額20萬，借方發生額30萬（含2014-2020計提10萬），匯算清繳填寫薪酬表時，填寫賬載金額20萬、實際發生額30萬，稅收金額填多少
你當時計題的時候調增了嗎？
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20年社保因為疫情免征單位部分比如20萬，當時做賬是全額計提單位部分比如100萬，免征20萬計入營業外收入，現在匯算清繳，職工薪酬中的社保賬載金額填100萬，實際發生和稅收金額填多少？
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老師好！2021年應付職工薪酬借方累計金額211萬(實際支付20年11月至21年10月工資)，貸方累計金額192萬(計提的21年1-12月)，請問老師，匯算清繳職工薪酬賬載金額、實際發生額、稅收金額填哪個數？
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2021年匯算清繳時發現會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發放了11萬，實際發生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款
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老師，比如2021年應付職工薪酬-公積金貸方發生額15萬，借方發生額10萬元，2022年5月31日之前又支付了2萬元，填寫2021年匯算清繳時，公積金賬載金額15萬，實際發生額10萬，稅收金額12萬，調增3萬，是這樣嗎
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老師，比如2022年一次性支付了某員工2014-2020年的社保10萬，2014–2020年的社保每年都進行了計提。如果2022年應付職工薪酬社保貸方發生額20萬，借方發生額30萬（含2014-2020計提10萬），匯算清繳填寫薪酬表時，填寫賬載金額20萬、實際發生額30萬，稅收金額填多少
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粵公網安備 44030002003870號
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2014-2020每年都做調增了
賬載金額填寫20萬，實際金額稅收金額30萬。
這樣填的話，表上調減10萬，就會涉及到退稅，但這10萬是2014-2020年的，是否需要更正2014-2020各年度申報表呢，
其他的不需要修改的，你在今年支付下去就可以了。
我的意思是說2014-2020年的調增額，于2022年一次性支付了，直接在2022年匯算清繳做了調減10萬元，然后涉及退稅問題，稅務局能同意這樣做嗎
是的，是的，是這么做的
五年以內的可以 超過的不行 你看下14-16年多少
老師，我沒有看明白，我現在做匯算清繳，調減10萬嗎？您說的五年是什么意思
抵扣五年以內的費超過的不能抵扣了 調減不能是10萬 有一部分不能難過抵扣
那我現在稅收金額就不能填30了，應該填20+（2017年至2021年的調增額）
對的，是的，是這么做的。
老師，五年以內是從哪年開始算
你好，2022年往前數五個數
老師，還有個問題，如果2022年貸方發生額20萬中含有調整2014-2020年社保，因為2014-2020年每年計提的社保和社保局計算的不一致，所以在2022年計提時一次性做了調整，比如調整額是2萬，賬載金額填20還是18？
調整分錄做的管理費用的嗎 是的話20
調整做的管理費用，借方發生額也包括這個調整額，填寫實際發生額時，也不用考慮剔除這個調整額吧，就是說賬載金額填貸方發生額、實際發生額填借方發生額，都不用考慮剔除調整以前年度的金額2萬
你好對的 是這么做的