老師，2020年會計沒計提增值稅，2021年新會計交稅直接借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，導致2022年余額表已交稅金借方余額，現在能把已交稅金借方余額調平嗎？分錄怎么寫？小企業準則，小規模企業
同學你好 確認收入時計提增值稅 借：銀行存款 貸：主營業務收入 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 之前如果沒計入增值稅的話，那就是主營業務收入計多了，現在把這個沖回來就可以了 借：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅
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老師，請問一下這個未交增值稅我應該怎么做啊？？前會計做未交增值稅借方 貸 已交稅金 繳納借已交稅金 貸銀行存款。所以導致未交增值稅有余額，我不會平掉這個科目，其他科目都沒有問題
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老師，幫忙看下，我這筆分錄哪種方式寫的對呀?小企業會計準則,加計抵減10%, 借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：營業外收入-加計抵減 銀行存款-***銀行 還是 借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款-**銀行 借：應交稅費一應交增值稅-加計抵減 貸：營業外收入
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老師，2020年會計沒計提增值稅，2021年新會計交稅直接借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，導致2022年余額表已交稅金借方余額，現在能把已交稅金借方余額調平嗎？分錄怎么寫？小企業準則，小規模企業
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老師，小規模納稅人年底應交增值稅科目借方有余額，稅都已經交完了，就是多交了，現在怎么調平，會計分錄怎么寫
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老師好，前任會計做交納增值稅賬務時直接做，借：應交稅金一應交增值稅一己交稅金，貸:銀行存款，應交稅金一應交增值稅一已交稅金是借方余額，后期我應該怎么調整，請老師把調整分錄寫一下
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主營業務收入沒多計，只是沒計稅額
你可能理解錯了，我說的多計的意思是，你們主營業務收入計入的是含稅價格，應該計不含稅價格 就比如一件商品售價1030元，分錄如下 借：銀行存款 1030 貸：主營業務收入 1000 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 30 你實實在在收到的錢就是1030，如果你沒計增值稅，那么必然主營業務收入就計成了1030，否則這個分錄都無法做平。 借：銀行存款 1030 貸：主營業務收入 1030 現在更正的分錄就是 借：主營業務收入 30 貸：應交稅費-應交增值稅 30
那要把之前做的已交稅金那筆分錄負數沖掉嗎？
是的，你做那筆更正的分錄就可以了，按理說說小企業會計準則增值稅科目就只有“應交稅費-應交增值稅”沒有已交稅金這樣的明細科目，但如果前面已經計入了已交稅金科目，那現在就應該沖銷這個科目。