多交稅金那個就是未交增值稅

其實未交增值稅沒有了

根據企業會計制度的規定： 1.月末，無需將“應交稅費——應交增值稅”下設的明細科目余額轉入“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，原明細科目（包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內）余額在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值稅經計算為應交的，則： 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月交納時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 3.月末，增值稅經計算為多交的，則： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 收到退庫時（抵減以后期間應交增值稅的，無需編制會計分錄）： 借：銀行存款 貸：應交稅費——未交增值稅 4.月末，增值稅經計算為期末留抵稅額的，則無需進行會計處理 "應交稅費-應交增值稅"有專門的賬頁，是多欄式的，其中有銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉出、余額等。 ①.發生銷售時，借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應納增值稅—銷項稅額 根據當月實際發生逐筆登賬，月末累計。 ②.購進原材料時，借：原材料 借：應納增值稅—進項稅額 貸：銀行存款（或應付賬款） 同樣根據當月實際發生逐筆登賬，月末累計。 ③.如果當月有進項稅額轉出， 借：在建工程（或固定資產、應付福利費等） 貸：應納增值稅—進項稅額轉出 ④.到月末，如果余額在貸方（既銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出）說明本月應交增值稅額，在次月10日前交納時， 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 到月末，如果余額在借方，說明還有留抵，暫時就不用繳稅了，待以后實現銷項稅額大于留抵數時（也就是以后月份）再納稅。 看看上邊分錄看看那一步出的問題

每個月分錄都是這樣處理的。現在進項 銷項 跟納稅申報表一致，沒有轉出未交增值稅的科目。但是其他的科目也能對上， 我做補計提 借 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸方 應交稅費 未交增值稅 這樣未交增值稅平了，可是轉出未交增值稅科目也不正確哇

沒有多交的啊，沒有退稅怎么會多交啊

20年沒有留抵扣，不管是20年12月，還是21年1月，我都交稅了。

你好！是讓你按上邊分錄看看你們做的分錄，是否正確

你上面做的分錄我是看懂了，我這里前會計做的我也看懂了，現在是主要不懂怎么平了這個科目，所有的科目都是對的。還有就是月末人家沒用進項減銷項 在看轉出未交增值稅在哪里，有稅就貸方未交增值稅 然后繳納借方未交增值稅 貸方銀行存款。她這里未交增值稅沒有這樣做，直接交稅就是應交稅費 未交增值稅 貸方 已交稅金 繳納就是記已交稅金 貸銀行存款。所以未交增值稅就有多出來了

你好！首先要查明白這余額怎么產生的，才可以做調整，

你好！你們繳納稅金，之前應該有一步 借應交稅費應交增值稅銷項稅 貸應交稅費應交增值稅 進項稅 應交稅費應交增值稅 轉出未交增值稅

這個余額就是心累沒有轉出未交增值稅這筆，所以這個未交增值稅是全年 的累計的未交增值稅。

實際上已交稅金已經繳納了稅費了

現在就是沒有做這筆，直接跳過了，所以導致未交增值稅有余額，但是進項，銷項跟申報的報表一樣。你們繳納稅金，之前應該有一步 借應交稅費應交增值稅銷項稅 貸應交稅費應交增值稅 進項稅 應交稅費應交增值稅 轉出未交增值稅

你好！借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅 ） 貸：應交稅費—未交增值稅 這一步你們做了嗎？

現在就是沒有做這次筆，我現在補做這次 未交增值稅平了，但是轉出未交增值稅 就有余的，主要這個余額還不是留抵的。

你好！那還是之前結轉的金額又問題，按分錄結轉完了應該是平的

分錄就是這樣啊，每個月都是這樣。

可以借 應交稅費應交增值稅轉出多交增值稅嘛？貸 應交稅費 未交增值稅

你好！你們還有待認證科目余額？

待認證科目的余額，是1月申報12月認證了20年的其中有兩張發票是21年1月的。那個待認證的金額12月的賬就是那個金額。

你好！那個月開始轉出未交增值稅 就有余的，

前會計沒有設置轉出未交增值稅肯特啊。我說要是我為了未交增值稅平了，重新做筆轉出多交增值稅。因為21年我想用到轉出未交增值稅反應。后面想用我自己的方法去做賬了，所以原來會計的科目錯誤了，我不懂調整。