一開始所有社保和公積金的二級科目都是設置在一起的，既“**-—社保公積金”,現在想分開設置，設成兩個二級科目，一個公積金，一個社保。10月底的“應付職工薪酬—社保公積金”的期末余額為0，“其他應收款—社保公積金”期末余額也是0，“管理費用—社保公積金”期末余額假設為10000，其中公積金實際為200.請問如果我要做調整分錄，將公積金從社保和公積金調整出來的話，應該是只要調整管理費用的二級科目即可，還是應付職工薪酬的二級科目和其他應收款的二級科目也要一并調整？
?你好1；? 你的意思是區分下公積金和社保金額的； 你之前是 在那個科目社保公積金掛著的； 那你分別的金額清楚嗎??
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之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎
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#提問#老師，我們是先發上月工資再本月社保的，實際發放工資時，借 應付職工 其他應付——社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 到交社保時 才借：管理費用-社保 其他應付—社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 這樣對么？ 省了 借 ：其他應收（代繳個人社保公積金部分） 貸：應付職工。 是不是 其他應收和其他應付 只用一個科目就好。因為我要收員工的是其他應收 繳納是其他應付
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一開始所有社保和公積金的二級科目都是設置在一起的，既“**-—社保公積金”,現在想分開設置，設成兩個二級科目，一個公積金，一個社保。10月底的“應付職工薪酬—社保公積金”的期末余額為0，“其他應收款—社保公積金”期末余額也是0，“管理費用—社保公積金”期末余額假設為10000，其中公積金實際為200.請問如果我要做調整分錄，將公積金從社保和公積金調整出來的話，應該是只要調整管理費用的二級科目即可，還是應付職工薪酬的二級科目和其他應收款的二級科目也要一并調整？
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企業用其他應付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發放，期末的時候，其他應付款-代扣社保公積金是個負數，企業自行調整到了其他應收款中：借其他應收款-代扣社保公積金 正數 貸：其他應付款—代扣社保公積金 正數，是不是還應該做一筆分錄：借：其他應收款-代扣社保公積金 負數 貸：應付職工薪酬 負數 進行沖減應付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業在期末已經繳納了，次年的時候就不需要發放這部分了
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匯算清繳里的職工薪酬支出表。里面各類基本社保保障性繳款，賬載金額是直接按照報表嘛。問題去年把公積金二級科目從二級科目社保調出60時，反向相反了。導致應付職工薪酬—社保多了120。實際應該是10000，去年科目余額表是100120。那么，第一職工薪酬支出里賬載還是10200嘛？實際填寫為10000？是這樣嘛？第二，需要在5月調賬嘛？如果需要，分錄是？
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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公司23萬車，賣給個人開了2千的發票，銀行收款2千，怎么做會計分錄
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加油站發放抵用券，收到的抵用券做銷售收入嗎？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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無發票的費用，納稅調增填納稅項目明細表哪個大類
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？沒有對應科目該要怎么增加
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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公司因操作失誤填錯減員原因，經過變更后，員工申請失業金是否需要提交變更稅務社保繳費登記表。廣東省肇慶市高要區
粵公網安備 44030002003870號
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我能分出來，以前都是做在一個科目里，但是我excel里登記了的，假設就是200。但是實際是不是分開做兩個科目，更加好？但是我不知道是直接根據公積金200調整管理費用即可？還是說應付職工薪酬和其他應付款地方也要一并調整？
是的，以前帳都是掛在一個科目社保公積金里的，帳上分不出公積金和社保分別是多少，只能我自己表格里分開出。
你好； 那你做一個明細表；然后做? 調整； 把你管理費用和應付職工薪酬? ?都分別去調整 處理? 沖之前的社保公積金分錄??
請問可以統一做一筆分錄，下面明細表附上嘛？還是必須每個月做一筆調整分錄？還有因為我司是先代員工繳納社保公積金再做工資的，所以是不是其他應收款地方也要做一下調整，還是這塊就沒必要了？
?你好1； 可以的； 一次性全部做總金額； 然后付明細表即可； 是的??
請問最后一個“是的”，意思是沒必要調整其他應收？還是需要調整其他應收？
你好1； 調整你們的 管理費用和 其他應收款 以及應付職工薪酬科目；? 之前涉及的科目都建議對應去調整下的??
那老師假設調整管理費用，借管理費用—社保公積金 -200 貸 管理費用-公積金 200 ，摘要說明情況。分錄是這樣嘛？
?你好；? 是的； 就是這樣的意思? ?
非常感謝，老師。不過再請問下，這個調整是現在做比較合適？還是年底？還是次年年初做比較好啊？
?你好1；? 現在調整就行了。 現在調整； 都11月了。 可以調整下了? ?