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演示賬套

假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。

2025-04-15 17:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-04-15 17:25

方案甲算成本：資金成本（負債與資本金部分相加）、貸款管理費和風險費、帳戶存款服務成本，共69.065萬元；補償存款收益2.94萬元，貸款承諾費收入0.875萬元。設利率r，經計算r = 12.43%?。方案乙成本同方案甲69.065萬元，貸款承諾費收入1.75萬元。設利率R，經計算R = 12.82%?。即方案甲貸款利率12.43%，方案乙貸款利率12.82%。