老師，是我寫錯了，10120。那么需要做調整分錄嘛？如果是，分錄是？去年做二級科目的調整，結果應付職工薪酬—社保的方向做反了

同學你好 多做的部分沖減了調增就可以

第一，所以需要在今年五月賬里做調整分錄。然后匯算清繳賬載就按照去年數據做，實際就按照實際填寫。對吧？第二，還有個問題，前年和去年都是籌建期，只發生了費用，去年下半年才正式運行。前年沒有賬，報表都是0。我入職后，總部讓我把前年賬都做進了去年1月。目前前年財務年報和匯算清繳都是做0的，去年財務報表包含前年和去年的數據，這樣的話，我今年匯算清繳的賬載，是前年加去年的數據，那么實際，是不是也是按照前年實際加去年的實際？口徑一致？

同學你好 1.你匯算清繳之前調整就可以，然后按照調整后的申報匯算清繳 2.有發票就可以稅前扣除 對的 這個肯定要口徑一致

老師，去年有一位員工發工資時，曾發生過退款后又重新發放該員工工資假設為50元，導致應付職工薪酬—工資貸方累計發生額=5050=全年計提合計5000+該筆50元。那么職工薪酬支出表里的工資薪金支出的賬載發生額，就是5050，對嘛？

同學你好 1.對的 2.對的，是這樣的，只要一致就可以

老師，做為小企業會計準則，第一，財務報表里的利息支出，是不是財務費用—利息呢？比如銀行結息10是計入財務費用—利息，然后填入利潤表里的利息支出這欄吧？第二匯算清繳里的利息支出這欄，銀行結息10是屬于匯算清繳里的利息支出嘛？

同學你好 對的 是這樣的

老師，不給填寫啊。銀行結息收入是10元，利潤表里的利息費用顯示為-10，然后匯算清繳的A105000里，六利息支出，填寫-10。不給填寫，說是要大于0

同學你好 那你填寫零就可以了

老師，還有個問題，去年有個員工并未跟我司簽訂合同，但是他有幾筆差旅費40000和業務招待費2000是向我司報銷的，整個業務是為了我們公司的，跟我司有關。然后這個40000是不是可以在企業所得稅稅前全額扣除，只要2000*0.4部分進行納稅調增即可？

同學你好 對的 是這樣的

老師，以前是本月工資在次月計提次月發放的，現在想改成本月工資本月計提本月發放。問題在12月的工資假設為800，已在1月計提1月發放。嘗試調賬，借 利潤分配—未分配利潤 800 借管理費用—工資800。月底后，結轉管理費用為0。最終導致賬里，去年加今年的工資少了800。請問是不是不應該用管理費用，但是用應付職工薪酬調整的話，也不對啊，因為1月工資已在1月發放了。請問到底分錄應該是咋樣呢？

同學你好 跨年的話你要用跨年的科目

以前年度損益調整？可是對面是什么科目呢？您的意思是，必須是借 以前年度損益調整 貸 管理—工資 借利潤分配—未分配 貸 以前年度損益調整 。因為是小企業，所以我直接從做借利潤分配貸管理費用了，不行嘛？

同學你好 是什么會計準則

目前是小企業會計準則。快沒次數了，老師，請問，第一這筆12月的計提工資放在一月了，必須調整嘛？第二，如果必須調整，我嘗試跳過以前年度損益調整，直接借利潤分配—未分配 借管理—工資 負數，會導致累計兩年的管理費用里少了12月的工資數。請問到底分錄是咋樣的？