企業由個體戶轉為一般納稅人，建賬初期科目余額為0，收到一筆貨款分錄為借：銀行存款 貸：應收賬款，后期發現這比貨款在個體工商戶的時候已經給對方開過發票，只是才打款，這樣的情況下，怎么調賬，才能把應收調成0因為沒有欠款了

老師，以前外賬沒有做銀行明細，公司有像銀行貸款，收到款的時候也沒有做（借銀行存款，貸長期借款）的分錄，我現在做內賬每個月要做銀行流水明細，那每個月的還貸款我是這樣做的分錄（借長期貸款，貸銀行存款）應該怎么補這個長期借款的分錄，不做之前收到貸款的分錄的話，現在銀行余額就對不上，該怎樣調整了

老師，是這樣，我們辦分期，是借 應收帳款10000 貸 預收賬款10000，收到平臺的分期款是借 銀行存款10000 貸 應收賬款 10000，結轉收入是借 預收賬款 10000 貸 主營業務收入 9708.74 進項稅 291.26；這樣應收負責平臺的到賬情況，預收負責培訓費的收入結轉。兩邊都能結平。現在有個學員只交了一期學費980，就退學了，我們做賬肯定是已經按借應收10000 貸預收10000，因為學員還款還沒到賬，所以也不存在借應收 980，貸銀行 980，現在學員退學，我們提前墊付了980的學費，這個退款分錄要沖掉前面計提的完整學費，完整分錄應該怎么寫啊

我這個月十號才開始建賬，這個客戶之前信息都為空，在十幾號的時候，收到一筆應收款。我就直接做了分錄， 銀行存款 借 10000 應收賬款 貸10000。我現在看期末余額，借方為負，應該怎么調整回來？

老師，內賬。我們代收客戶的錢付機器款（代收的錢有進公賬有進私帳），有時收了30萬，但后面實際支付了50萬，而且約定在以后每月對應實際支付的日期還款，（比方這個月12號付了50，那下個月的12號就還2萬，分十期還完），還有就是租戶的所有應付費用都從這里面扣，這整個的業務可以這樣子嗎？ 收款- 借：銀行存款 貸：其他應付-客戶 付機器款：借：其他應付-客戶貸：銀行存款 若超過之前進賬金額： 借：其他應付-客戶 應收賬款-機器款 貸：銀行存款 收每月還機器款 借：其他應付 貸：應收賬款-機器款 收電費：借：其他應付 貸：主營業務收入-電費 主營業務收入-房租 其他應收 就是和這個客戶的往來