老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師，我問下，去年我們公司是小規模納稅人，今年申成一般納稅人了，但是去年有張發票上游開錯了，今年退回去了紅沖重新開發票給我們，那這個補開發票的進項要轉出，填申報表的時候，轉出項目選哪個呢？謝謝。

老師您好，我們是小規模納稅人，去年在電子稅務局上申請代開了一張專票給客戶，今年發現客戶稅號錯誤，要紅沖掉這張專票。今年我就去了稅局現場提交資料申請紅沖代開的專票，但是已經過去了兩個月，想問一下在哪里可以看到這張發票稅局有沒有幫我紅沖掉呢？

您好，請教你個問題，我們公司今年是一般納稅人，現在要紅沖去年小規模時開具的發票，去年是免稅的，這個增值稅我應該怎么申報？需要怎么填申報表？