Q
老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？
2022-01-24 23:23
2022-01-24 23:36
你好，同學，對你的1問題是可以進行退稅辦理的！
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粵公網安備 44030002003870號
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2問 借 :銀行存款或者應付賬款（要看你原來科目來走） 貸:應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 成本/費用科目（原來你做的哪個科目就做哪個科目） 注意一點就是，因為沖去年的費用影響今年損益科目，匯算進行調整！
問題1如何退企業所得稅呢？因為是今年開紅沖的發票
問題2可以按照去年做的賬務，直接紅沖就可以了是嗎？
問題2你抵扣了是要做進項轉出的？
問題1如何退企業所得稅呢？ 答:如果你今年紅沖后確實有多交的稅在申報系統提交退稅！如果系統提交不了可以直接去大廳操作！建議直接大廳處理！