公司收到10萬承兌，找機構扣掉900后到原戶，這樣原戶到款的金額就和開票不一致，會有900的差，900的差該怎么處理
需明確900元性質，區分是融資費用還是票據貼現利息，二者稅務處理不同
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請問老師，如果我公司提供給商戶用的一個POS機使用，我們收取了押金1000，押金在商戶在簽約的一年內額度刷夠十萬，我們會把押金退回， 否則就會直接扣掉，達標的客戶占比10% 問題1，這個收款及出庫的分錄怎么處理？ 問題2，業務員一旦簽定一個商戶，公司收到押金后就會計提200塊提成，是否錯誤計提方式？
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像平臺公司收款100塊 ，扣掉自己的傭金10元后90元要打給商家。那么100塊入賬到平臺公司賬戶，實際收取的傭金只有10元，另外90元是打出去給商家的，這樣平臺公司怎么做賬？是否合理？又或者說那90只是代收的？代收的合理嗎？稅務局會不會認為我平臺公司收到100塊，那100塊平臺公司是不是就一定被收增值稅？平臺公司收完100塊的增值稅后，才把90元付給商家，商家開票給平臺公司？這樣也就多了一道稅？
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是這樣的 我們公司是做車貸行業的，比如說，我們需要撥款給業務員10萬，然后業務員再把錢打給車商10萬，然后車商收到錢，開具車的購買發票，我們銷售內勤，根據發票和相關資料提交給銀行系統，銀行審核通過了，開始放貸款。錢回打到第三方機構，比如回款102000，然后第三方機構再把錢打給我們公司對公戶，相當于收回本金10萬，利息2000，也就是我們公司賺的錢，就是，我們對私轉給業務員的錢怎么賬務處理比較好，最后收到102000是不開發票的，難道掛應收賬款嗎 不確認為未開票收入嗎 可是確認收入的話，一筆是102000，10筆金額就跟大了，要交很多稅。有沒有更好的賬務處理方法？
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老師您好，請教一下，公司在計算年度績效工資時，基本有一半人個稅測算時多計算了，但稅前金額和稅后實發金額不變。個稅實交也交不了那么多，領導的原意是個稅多繳一點，最后會退到個人的賬戶，目前這個差額部分領導說讓先掛賬，這個該怎么處理呢？能否是把差額部分掛“應付職工薪酬績效“的貸方？到時再把這一部分發放到每個人？
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老師 我是代賬公司的 剛接手的一家公司 他們是新能源發電的 24年的時候呢 他們從建筑公司買了好多材料 然后自己修建的工程項目 但是這些呢 全部被做到成本里去了 現在客戶就是要求要把這些計入固定資產里 請問老師應該怎么做呢 難不成只把科目調成固定資產嗎 那我24年的報表要調嗎 如果要調 那折舊又該從啥時候開始計提呢
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@郭老師，24年補繳了23年的稅款1000元，在24年賬上做的以前年度調整。請問在做24年所得稅匯算清繳時將1000元填在“納稅調整項目明細表——跨期扣除項目”的“調減項”嗎？這樣填寫對嗎？
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老師，再生資源一般納稅人公司，開具3%專票，進項都是從個人那里收的沒有票，那這個進項票咋取得呢？謝謝老師
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銷售部領用辦公桌椅到期報廢，采用一次攤銷法，收入直接沖減費用在貸方提現。原始價值3000元，賬面價值0元，殘料價值240元，現金收訖
粵公網安備 44030002003870號
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融資費用：計入"財務費用-手續費" 貼現利息：需取得增值稅專用發票方可抵扣（6%稅率）
取得合規憑證 要求機構開具900元的增值稅發票（類別為"直接收費金融服務"） 如無法取得發票，需做納稅調整（企業所得稅前不得扣除） 借：銀行存款 99,100 財務費用-貼現利息/手續費 900 貸：應收票據 100,000
注：若取得增值稅專票，需單獨確認"應交稅費-進項稅額"
是找機構處理貼現，他們收取900的費用。這樣900的費用怎么處理
那你這種情況下就作為財務費用手續費吧。具體賬務處理，你看到我上面給你寫的就可以了。
嗯。如果工資9000，五險一金565，專項有父母贍養，這樣發到手能多少錢
要計算發到手的工資，需要先算出應納稅所得額，再根據稅率計算個人所得稅，最后用工資減去五險一金和個人所得稅。 步驟一：明確各項扣除標準 ●?起征點：目前我國工資薪金所得個人所得稅起征點是每月5000元。 ●?五險一金：已知五險一金為565元。 ●?專項附加扣除 - 贍養老人：如果是獨生子女，每月可扣除2000元；如果是非獨生子女，則需與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。由于你未提及是否為獨生子女，下面分情況討論。 步驟二：計算應納稅所得額 應納稅所得額 = 工資薪金所得 - “五險一金” - 起征點 - 專項附加扣除。 ●?獨生子女情況： 應納稅所得額 = 9000 - 565 - 5000 - 2000 = 1435（元） ●?非獨生子女（假設按最高分攤1000元計算）： 應納稅所得額 = 9000 - 565 - 5000 - 1000 = 2435（元） 步驟三：查找適用稅率和速算扣除數 根據個人所得稅工資薪金所得稅率表，應納稅所得額不超過36000元的部分，適用稅率為3%，速算扣除數為0。 步驟四：計算個人所得稅 應納稅額 = 應納稅所得額×適用稅率 - 速算扣除數。 ●?獨生子女情況： 應納稅額 = 1435×3\% - 0 = 43.05（元） ●?非獨生子女情況： 應納稅額 = 2435×3\% - 0 = 73.05（元） 步驟五：計算到手工資 到手工資 = 工資 - 五險一金 - 個人所得稅。 ●?獨生子女情況： 到手工資 = 9000 - 565 - 43.05 = 8391.95（元） ●?非獨生子女情況： 到手工資 = 9000 - 565 - 73.05 = 8361.95（元） 如果是獨生子女贍養父母，發到手工資約為8391.95元；如果是非獨生子女贍養父母（按最高分攤1000元計算），發到手工資約為8361.95元。
好的，謝謝老師，講解太詳細了。
老師，還有個問題，總公司不是小微企業，然后注冊一個小規模的分公司，這樣分公司繳納的企業所得稅和附加稅還能享受減免嗎
分公司能否享受企業所得稅和附加稅減免，需要分情況來看。 企業所得稅 分公司不具有獨立法人資格，在企業所得稅上通常需要和總公司匯總納稅。所以即便分公司是小規模納稅人，其企業所得稅是否能享受減免優惠，不是看分公司自身情況，而是要看匯總后的總公司是否符合小型微利企業條件。小型微利企業需同時滿足以下條件：年應納稅所得額≤300萬元；從業人數≤300人（含勞務派遣人員）；資產總額≤5000萬元。 如果匯總后總公司符合小型微利企業標準，那么2025年，年應納稅所得額≤300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納，實際稅負5% 。計算公式為：應納稅額 = 應納稅所得額 ×25%×20%。若匯總后總公司不符合小型微利企業標準，則不能享受小型微利企業的所得稅減免政策。 附加稅 小規模納稅人附加稅減免政策規定，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。附加稅是以實際繳納的增值稅和消費稅稅額為計稅依據，若分公司月銷售額10萬元以下（含本數），免征增值稅，相應的附加稅（城市建設維護稅、教育費附加和地方教育費附加）也無需繳納。 如果分公司月銷售額超過10萬元，繳納了增值稅，那么可以根據當地規定享受一定幅度的附加稅減征優惠。一般來說，省、自治區、直轄市人民政府可以根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。