老師匯算清繳補繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 導致5月資產負債表不平，怎么辦？但是到了6月結賬后，是平的，可以申報季度報。
好，這筆分錄不會導致報表不平的。
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老師，請問匯算清繳后補交的稅費分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交企業所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調整。繳納時，借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產負債表也結轉了，要不要調整去年的利潤表和資產負債表呢？
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老師，匯算清繳補交所得稅，我入賬的時候用的 1:借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 2:應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 3:借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 為什么最后導致資產負債表和利潤表的勾稽關系對不上呢，
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匯算清繳補稅做了這個憑證借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整，導致后面資產負債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦
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老師匯算清繳補繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 導致5月資產負債表不平，怎么辦？但是到了6月結賬后，是平的，可以申報季度報。
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老師，生產加工業享受緩交政策2023年2月交的2022年匯算清繳補交的所得稅，2022年沒計提，現在補提借利潤分配-以前年度損益調整，貸應交稅費—應交所得稅，結轉時借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-以前年度損益調整，報表不平，怎么調
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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您好，您正常申報納稅就可以了。
為什么會不平呢？
把以前年度損益調整結轉到未分配利潤科目是平的。
就是這步是吧老師？結轉損益時出來的。
期末做結轉損益是對的，如果你結轉的金額是對的，分錄是平的，報表就會平。
報表是平了，那老師，資產負債表里面的未分配利潤的 期末-期初 與利潤表凈利潤累計數一樣呢？
好，是的，報表這個關系是對的。好，是的，報表這個關系是對的。
那老師，如果這個勾稽關系是對的，那未分配利潤期末減期初如果和利潤表累計數有差異，在其他賬務都對的情況下，是不是這個差異就是本年通過以前年度損益科目調整的累計數呢？
。前年年度調整期末結轉到未分配利潤了就沒錯。
對的。以前年度損益結轉到未分配利潤了，資產負債表里面的未分配利潤的期末-期初 與利潤表凈利潤累計數就不一樣了呢，差異就是今年調整用到以前年度損益調整這個科目發生額的累計數。這樣是不是對的？
這樣是正確的。這樣是正確的。