老師，公司是一般納稅人，現準備注銷，現在變賣固定資產，變賣固定資產是必須要交稅的嘛？一臺車和一些電腦打印機。另外，變賣價格低于折舊后現值就算損失是嗎？
你好同學，是這樣的，你只要變賣的話，你就會涉及到交稅，因為咱世界銀行存款貸，固定資產清理貸應交稅費，應交增值稅銷項稅額。
-
Q
請教老師,公司的車輛進來后過一兩年再出售。 1,如果我轉入固定資產清理正常提折舊,等到我賣出去如果高于當時售價是按轉讓價繳納增值稅嗎？如果低于當時售價也要繳納增值稅嗎？ 2,現在聽說有個政策可以一次性把車計入管理費用到2024年之前都可以。如果我當時沒計入固定資產沒提過折舊,這期間賣了賬務處理要交增值稅嗎？
-
Q
?請問老師，公司員工報支外幣費用時，需要提供哪些資料？現在我們就是計劃怎么將這個新企業的所有的原材料，在產品，固定資產的處理，企業處于停工狀態，就想著要怎么操作最為合理，其他兩位股東只有一位投了100，另外一個沒有投，兩位股東都沒有在，只有大股東一直在注入資金維持經營，而且他是法人，已經投入 了500，現在大股東擔心后期各種糾紛，所以要撤股將現有的資產低價全部轉讓他名下的另外一家企業，回收他自己投入的資金。就是這種轉入到他名下另外一家企業的轉讓銷售原材料在產品和固定資產都是相對比較低的價格來處理的，請問這個有什么潛在的風險嗎，就是固定資產打算折價10萬元轉出，原價是200多萬的固定資產，原材料和生產的產品也是價格適當低點或者平價轉出這樣操作有什么風險嗎老師
-
Q
老師，公司是一般納稅人，現準備注銷，現在變賣固定資產，變賣固定資產是必須要交稅的嘛？一臺車和一些電腦打印機。另外，變賣價格低于折舊后現值就算損失是嗎？
-
Q
1.注冊會計師在2021年3月20日審查ABC公司2020年固定資產時，發現-張轉賬憑證，其會計分錄如下:借:營業外支出一600000累計折舊100000固定資產減值準備100000貸:固定資產800000同時，注冊會計師注意到，該固定資產報廢時凈額占固定資產原值比例高達75%，其中可能有問題，決定進行進一一步審查。于是調閱了該固定資產卡片，發現該固定資產實際使用壽命只有一年。經多次詢問ABC公司有關人員，得知該固定資產購人不久后因公司轉產而被閑置，公司于2020年11月5日將其變賣，變賣價款50萬元歸入公司“小金庫?！币?分析該公司存在的問題，提出處理意見，并編制審計調整分錄。
-
Q
老師，我們是一般納稅人，若購入的固定資產100萬本來應計提折舊20年，但是現在只計提了3年，賬上凈值85萬，但是現在由于市場的變化，對企業沒多大用處，也賣不出去，只能以廢鐵賣了很少的錢，假設賣了10萬，這個得話屬于嚴重虧損，企業以10萬交增值稅，以75萬稅前扣除，合適嗎？需要向稅務局報備嗎
熱門問答 更多>
-
老師，那如果是25年2月收工傷金2000誤沖了管理費用工資，現在25年4月要改到其他應收款，但是稅務那塊2月應該已經按當時的費用申報過了，而且3月出了季報，這種情況下我4月調整改正可以直接借:管理費用工資2000，貸:其他應收款2000嗎
-
老師，我們收到了貨款，也給對方開具了發票，但是貨物沒有發出不確認收入可以嗎
-
請問老師，開具農場品批發市場自產自銷的發票，這個是免稅的能開專票嗎？
-
我公司是主營業務是垂釣，要辦一個垂釣比賽，我公司需要開報名費的發票給參賽人員，開什么大類
-
我公司從其他公司取得一個停車場，合作協議書（名字為：停車場合作協議書）約定大家按收入分成，款進到我公司，要分成給其他公司，其他公司開什么發票給我公司呢
-
老師：公司中標了一個學校勞務項目，除正常提供勞務以外，學校有需要維修電梯，用到五金材料，修理綠植需要采購的樹苗，這些雜費都是由我司墊付代為操作的，這部分錢學校給我們報銷，報銷的時候我們給學校開具什么類型的發票啊？因為墊付款項較雜；金額都不大？
-
老師您好。公司有短期借款不能做減資吧
-
老師我2022年3月買的固定資產折舊3年，到2025年3月折舊完還是2025年4月折舊完
-
合同簽的是公司，房租可以不開發票嗎？我們是租的個人的房子，非住宅7個點，繳稅5個點
-
老師，接著上面的問題
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
借銀行存款貸、固定資產清理貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額。
嗯，你固定資產清理之間的差額呀，咱一般是寄到資產處置損益里面，就是你的損失或者是收益了。
老師一般納稅人處置固定資產稅率是多少呢？固定資產清理之間的差額是什么意思？變賣后的價格和購買時價格做對比嗎？
你好同學，你稅率的話，如果你是一般納稅人，你以前認證過進項發票的話，稅率就是13%，你先做憑證，做憑證之后啊，你就會發現固定資產清理借方憑證和貸方憑證之間會有一個差額。
嗯，不會有對比的，你只要是屬于一個正常的價格就可以了。
老師，1.進項發票我還得轉出來是吧？2.我意思怎么知道是損失還是收益，這個應該是變賣后價格和購買時對比，比購買時低就算是損失計入借方，對嗎？
你開13個點的，你的進項發票不需要轉出。
對了同學，其實你那個什么，你便便后多少錢，然后呢，你購買的時候價格減去折舊以后的余額是多少錢，他倆一對比你就發現。
老師您看下我做的（我發圖片了），我理解了損失和收益了，我看了下之前購買時進項認證時13%，那就是不需要轉出對吧？什么情況下需要轉出呢
你好同學，你這種情況是不需要轉出的。
如果說嗯，你是要簡易計稅的話，按照3%的稅稅額減按，2%的那種情況是需要轉出的。
但是你是不適合這種情況的。
第二個憑證少了一個應交稅費、應交增值稅銷項稅額。
全明白了，謝謝老師，一直聽課都理解，實際工作中有點手忙腳亂，這次會了
老師稅率是多少呢
稅率的話，你一般納稅人的話就是13%。
老師在幫我看一下
你好同學，對的，這樣是可以的。
老師，這種的銷項能用進項沖抵嘛
你好同學是可以的，你就把它看成一種銷售收入就可以了。
老師，公司沒有固定資產模塊，這個折舊表處理掉的固定資產我需要做在表上呢
嗯，您就正常按照折舊來填數就可以了，做憑證。你發的這個表，我不太明白你是想什么意思了。
就是，這個表處置的固定資產我怎么在表上做呢，另外老師處置車輛的燃油費可以放在固定資產清理嘛
嗯，對，只要是跟處置有關系的，都記到固定資產清理里面的。