請問老師，單位2019年12成立，截止2021年12月31日無任何收入。但是有業務招待費和宣傳費，請問企業所得稅匯算這部分要全額調增嗎？
你好，對的是的全部調增的 籌建期開辦費不允許抵扣所得稅。
-
Q
請問老師，我單位旅游行業本來在2019年邀請作者來我單位考察后，要出一本書的，當時作者已經到了，也給她報銷了機票和住宿費大概3000元，2019年做了：借：預付賬款3000，貸：銀行存款3000。但是因為疫情，作者沒有考察完畢，書直到今年2022年也沒有出，合同因疫情停止了，2022年做了費用沖了預收，請問老師這部分所得稅匯算清繳需要調增嗎？
-
Q
請問老師，單位2019年12成立，截止2021年12月31日無任何收入。但是有業務招待費和宣傳費，請問企業所得稅匯算這部分要全額調增嗎？
-
Q
請問老師，新租賃準則下，2021年11月開始租的，2021年11月 12月 2022年1月為免租期，但是新租賃準則從租賃開始日2021萬就計提使用權資產折舊和財務費用，在2021年企業所得稅匯算清繳中這部分需要調增的，但是2021年11 12是免租期，并沒有發生實際付款金額，也就是說沒有調減項，只有調增項嗎？
-
Q
老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點企業所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調增56萬，零申報，2022匯算清繳又調減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務局給他看下，老師，公司實際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負率交納企業所得稅嗎？
-
Q
老師，請問下2023年12月我們企業所得稅匯算清繳調增了捐贈支出和業務招待費一部分金額，然后5月份匯算清繳時候又把捐贈支出和業務招待費全額調增了，謝謝是不是多調增了
熱門問答 更多>
-
開工紅包怎么記賬，過年去廟里添油錢，這種要怎么記賬
-
老師，當月簽訂了一份250萬的合同，銷售發票按實際發貨的時候開，這份合同的印花稅下個月得按250萬報呢，還是按開發票金額交印花稅？
-
個稅手續費返還，營業外收入，匯算填寫哪一行？
-
沒有營業外支出固定資產清理轉入什么科目
-
跨月的紅字電子發票，需要對方在電子稅務局開票系統確認嗎
-
老師，達人幫我們帶貨，平臺直接把傭金從貨款里扣下來給達人，我們可以按照扣完的貨款確認收入嗎？
-
老師，我們對公付款只能用支票或者對公結算業務申請書，那么去銀行購買支票和結算業務申請書的是放在管理費用還是財務費用呢
-
購買財務軟件的發票 專票 能作為進項票抵扣嗎
-
老師好，匯算清繳，有一個資產折舊攤銷表沒有自動勾選上，我記得去年沒自動勾選，申報時又讓回來勾選的，那24年也沒有涉及到固定資產（公司沒有固定資產）那我還勾選上嗎，我看今年的表沒有風險掃描直提交申報了就
-
工商年報上的財務數據，是根據24年12月的財務報表來填嗎，還是根據匯算清繳的數據來填阿
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
政策鏈接
籌建期的開辦費開辦期間，匯算清繳要做調增處理。 《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函〔2009〕98號）規定：“九、關于開（籌）辦費的處理新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。 企業在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，也可根據上述規定處理。
請問老師，圖片說的不對嗎？
你好，招待費按60%扣除是正確的，但是你在籌建期抵扣不了，在營業期按60%抵扣。
廣告宣傳費一分錢不能抵扣，有了收入之后按發生額的15%抵扣。
圖片不是顯示籌辦期可以扣除的嗎？
你好，他的意思是籌建期按60%抵扣所得稅，抵扣的時間是在營業期 這個圖片里面就沒有說籌建期需要調增還是不調增
單位從成立到2021年底都沒有收入，屬于籌辦期對嗎？
對的是的，屬于籌建期。