老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點企業所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調增56萬，零申報，2022匯算清繳又調減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務局給他看下，老師，公司實際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負率交納企業所得稅嗎？
第一個，你們單位成立了多長時間了？ 因為有些地方它有規定，第三年開始必須得有盈利，也就是多多少少的交一部分所得稅。不一定按照稅負來交的，但是你得交，你得有盈利
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我家小規模，賬上現在都是不盈利的，目前業務招待費是超額的，匯算清繳時調增了 就會交企業所得稅。稅負1%，可以嗎？ 現在公司賬上有兩臺車今年可以一次性折舊做虧損嗎？ 公司從賬戶上拿出來的錢、不開票的錢都存到了公司負責人的卡里，沒有直接往來，帳上的現金到年底預計會有80萬 其他： 注冊個體戶營業執照給公司開工資發票的經營范圍寫啥？上市公司的員工可以這么操作嗎？拿傭金開什么發票？靈活用工個人去稅務局代開票要怎么說?想和老板提建議不知道怎么說
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老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結轉，我的前任會計做賬的時候把他的沒結轉的都給結轉了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業所得稅了，現在導致我的資產負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調減嗎？把那50多萬調減嗎？不知道我這么說老師能明白不？
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老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結轉，我的前任會計做賬的時候把他的沒結轉的都給結轉了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業所得稅了，現在導致我的資產負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調減嗎？把那50多萬調減嗎？不知道我這么說老師能明白不？
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老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點企業所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調增56萬，零申報，2022匯算清繳又調減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務局給他看下，老師，公司實際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負率交納企業所得稅嗎？
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第二個你們看一下，你實際就是沒有銷售額嗎。一直都在籌建期嗎？
一直都沒中標，并且我們這里是剛開始成立半年內是沒有投標資格的，必須買滿6個月社保才能投標資格，所以那9個月只有工資和社保費用，還有一些招待吃飯的5萬元餐費，一年下來虧損50萬不正常嗎？
公司是2021年3月才成立，到現在2年
那你跟稅務局解釋一下，2021年沒有業務是因為在籌建期 不中標 你看下，你做的是開辦費嗎？開辦費在匯算清繳的時候就得納稅，調增營業期才可以抵扣
然后第二個解決了，再看第一個，第一個你們有沒有收入小于成本的。
收入170萬，成本100萬左右，但是工資和社保和住房租金加起來最后一年就虧了20萬，哪里就有問題了，公司不光有成本還有費用的呀
那你后勤的那個費用那么大嗎？
你們后勤多少？90萬？ 趕上你的成本了
社保每個月都有15000左右，工資每個月也有18人，大概7萬左右還有房租3萬一年，就是人員里面建筑公司必須八大員和工程師啊，還有財務，老板們，一些工人
后勤室有多少個人？全部都是實際的工資嗎？ 你這后勤的支出太大，如果是實際的業務，你寫說明就行。
實際真有10個人，建造師和八大員是掛證的，我也做了3000到5000收入，不正常嗎？
你這種情況下，你少做就行了，他們多做是為了抵扣所得稅。這個申報了個稅嗎？
全額申報了個稅的，工資表跟個稅申報數據一致的，也都有勞動合同
在以后你減少吧 有支付的證明嗎？
工資也都是打到他們卡上的，理論上是沒問題的，就是這些掛證的人不在公司的
對方同意的可以的，但是你這種情況下，你這個管理費用太大了，不合理 一般管理費用和銷售費用占你單位25-30%
老師意思是說以后把這些掛證的人工資做低點，能抵扣點社保就可以是嗎？
是的，是這個意思的。
最好不要是幾千的整數。
5000或者是三千五這些整數的容易被要求寫說明。
我這個都沒有整數，都是交了社保的
銷管財費用是占哪個的25%啊
收入收入 收入 收入
知道了，我下次要每次都核算下，盡量不超過這個比例，謝謝老師，受益匪淺
我這個工資總額大，但是有支付憑證做支撐，有沒有大問題
沒有問題的，可以的。