匯算清繳還沒做呢？想問一下老師我這情況怎么整好

2022年全部納稅調增研發支出和工程施工的沒有結轉，不用管，這個研發支出是資本化的。

這個研發成功了沒有？

他記錄的是費用化支出

費用化的需要月末結轉到管理費用。

你看一下這個屬于籌建期的吧。

他根本也沒有結轉，也沒有籌建期

第四季度的還能修改嗎？你現在修改轉成管理費用，然后匯算清膠，不是籌間期的，正常做正常做虧損就行。

今年有盈利，你就可以彌補虧損。

我上個會計反結帳給姐轉了，報3月份季報的時候不就是未分配利潤是—60多萬了，正常我們23年1-3月份是盈利的，正常應該虧損-14萬多才對，錯就錯在22年末的時候沒結轉

你好，第四季度的你還能修改不能修改。

怎么修改更正申報嗎

泥補虧損不得匯算清繳之后嗎？我還沒有報呢？現在就是不知道怎么調好呢

你好，在12月份你反結賬借管理費用研究費，貸研發支出費用化。然后在電子稅務局，我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或者是作廢申報。

那5萬工程施工怎么辦呢？上個會計連同工程施工一起結轉了，現在3月季報的時候都有體現了

老師，去年也沒有收入，是不也工程施工也不能結轉到主營業務成本里去吧

那我把工程施工都放在研發支出下面呢？一快結轉到管理費用中去，這樣行嗎老師

工程施工，這個是建筑企業用的，你給別人建造了有收入嗎？有收入才能結轉到主營業務成本。

沒有收入不能結轉的。

囤貨里面掛著就可以的，它不影響你的利潤。

問題是上個會計已經給結轉了，已經在3月月季報資產負債中體現了呀

你好，那三月份你有收入嗎？有的話可以的。現在討論的是截止到2022年的。

他結轉是返結賬到22年12月給結轉的

你好，他不是在三月份的資產負債表里面體現的嗎？他就在第一季度結轉的。收入不會有成本的，你看一下他的收入小于成本嗎？這種不合理，稅務局會要求查賬的。

他是在賬里在12月份反結帳給結轉的，第一任會計再報1月季報，是-14萬多，第二任會計可能看到他沒結轉就去12月份給研發支出費用化支出48萬多給結轉了，正常他應該只結轉研發費用就行，但是她把工程施工5萬多也給結轉了，他在報三月份季報的時候，利潤分配不就體現-60多萬嗎？我是5月份來的，發現的問題，現在我要報企業所得稅匯算清繳了，我要是先更正去年季報的話只能結轉那48萬，那5萬多工程施工怎么辦？去年也沒有收入，我應該怎么調簡便一點呢？