老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬(wàn)電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
你好學(xué)員不用做減征分錄
-
Q
老師，我是小規(guī)模企業(yè)，假設(shè)這個(gè)月開了電子普通發(fā)票，確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款10000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900.99應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅99.01 ，這個(gè)增值稅實(shí)際上是不交的，那么最后怎么做分錄
-
Q
老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬(wàn)電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
-
Q
請(qǐng)問老師，小規(guī)模公司開1%的普票10000元，不含稅金額9900.99元，銷項(xiàng)稅額99.01元。做分錄時(shí)借銀存10000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900.99應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅99.01 對(duì)么？這個(gè)應(yīng)交增值稅按1%算還是按3%？
-
Q
優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅，不如季度29萬(wàn)含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0 優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬(wàn) 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)方案 分錄和金額都對(duì)嗎？
-
Q
老師，您好！請(qǐng)問一下: 小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票的免稅稅額，這個(gè)分錄應(yīng)如何處理呢。謝謝！ 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸: 營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
熱門問答 更多>
-
合同款一次性打入銀行，但是分期確認(rèn)收入，以減少稅收，怎樣操作入賬
-
請(qǐng)問 科目余額表 ： 應(yīng)收賬款 數(shù)字是負(fù)數(shù)。 是什么意思？ 實(shí)際上這些也是1年以上的應(yīng)收賬款
-
老師。競(jìng)爭(zhēng)性磋商憑證后面需要附什么附件
-
麻煩咨詢一下，我們項(xiàng)目建設(shè)期收到銀行存款利息收入，根據(jù)這筆收入我們需要繳納企業(yè)所得稅，200元。我們領(lǐng)導(dǎo)讓我先做零申報(bào)，等到稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)了在繳納。麻煩問一下這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
-
老師，我們有兩家公司，現(xiàn)在租了一個(gè)辦公區(qū)，現(xiàn)在辦公區(qū)的水電就一個(gè)電表，這我們?cè)趺磁?/p>
-
去年的費(fèi)用報(bào)銷，有發(fā)票已入賬，但是沒支付，掛的個(gè)人往來(lái)，現(xiàn)在還沒付款，我現(xiàn)在做匯算清繳需要納稅調(diào)整嗎？
-
請(qǐng)問總公司下設(shè)分公司，均為一般納稅人，分公司購(gòu)貨進(jìn)項(xiàng)是分公司名字，這種情況分公司能申請(qǐng)合并繳納增值稅嗎？
-
請(qǐng)問，凈現(xiàn)金流入。指的是現(xiàn)金流量表中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流入－流出，還是經(jīng)營(yíng)籌資投資都算出來(lái)的那個(gè)凈流入
-
公司2024年5月成立，是小規(guī)模納稅人，提取備用金 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸銀行存款導(dǎo)致到今年4月，庫(kù)存現(xiàn)金有70萬(wàn)元，我這樣做賬是對(duì)的嗎？庫(kù)存現(xiàn)金會(huì)不會(huì)太大了
-
企業(yè)所得稅匯算清繳 營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填寫？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
附加稅直接按9900.99計(jì)算
附加稅也不用做減征分錄
請(qǐng)問老師，增值稅申報(bào)表主表和附表要填寫減征的2%部分吧？
嗯嗯申報(bào)表填就行，不用做分錄
老師，那這個(gè)解釋。。。
應(yīng)該直接做賬，發(fā)票開具是1%
老師，您給的答案能確定嗎？因?yàn)榻痤~較大，我擔(dān)心賬務(wù)出問題
老師，我很認(rèn)同您的答案，只是看到其他老師的回答，有些疑惑。
申報(bào)表只是按照3%稅率提供的，沒有1稅率
但是實(shí)際上企業(yè)就是負(fù)擔(dān)1%的稅
嗯，按您的方法是對(duì)的
嗯嗯是這樣的學(xué)員