優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應收 貸 主營業(yè)務收入29/1.01 應交稅費-應交增值稅29/1.01*0.01 借 應交稅費 29/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 0 優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應收 貸 主營業(yè)務收入 69/1.01 應交稅費 69/1.01*0.01 借 應交稅費69/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 這兩個方案 分錄和金額都對嗎？
第二個不需要做營業(yè)外收入這條分錄了
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Q
請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業(yè)務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業(yè)外收入
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Q
小規(guī)模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費—應交增值稅免征增值稅的賬務處理：借：應交稅費—應交增值稅 貸：營業(yè)外收入/其他收益—補貼收入
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Q
小規(guī)模納稅人免征增值稅沒有限額了，那如果一個季度收入45萬，發(fā)生銷售收入時。借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 45 應交稅費-應交增值稅45?3%=1.35 借:應交稅費-應交增值稅 1.35 貸:營業(yè)外收入-增值稅減免1.35 是這樣走賬嗎？
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Q
小規(guī)模減按1 普票 季度未超過30萬 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅（1%的稅） 未達到季度30萬，免稅時： 借：應交稅金-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 老師幫忙看看 這樣做對嗎
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Q
老師，請問小規(guī)模納稅人每月有銷售業(yè)務，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金——應交增值稅 如果季度不含稅銷售額超過30萬，季度末增值稅應該怎么做分錄？
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免增值稅 和減免增值稅的會計處理是不一樣的嗎？ 為啥
是不是這一條解釋
減免那個就直接按實際征稅率做賬就可以了。那1%的稅只有等不超30萬就按第一個做分錄。超30萬就要交稅了，不會免的
好的 謝謝老師
不客氣的，加油加油