Q
小規模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費—應交增值稅免征增值稅的賬務處理：借：應交稅費—應交增值稅 貸：營業外收入/其他收益—補貼收入
2021-08-23 08:50
2021-08-23 08:50
對的對的分錄就是這么做。
相關問題討論
對的對的分錄就是這么做。
2021-08-23
你好，是的，是這樣的
2022-03-24
您好，您的處理是正確的。銷項稅不需要結轉，因為應交稅費應交增值稅的余額是零。
2020-10-14
同學，你好，這個對的。
2021-04-14
是的，就是做分錄：借應交稅費-增值稅。貸：營業外收入
2024-03-06
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Q
老師，小規模納稅 旅游業 增值稅季度沒超30萬，是免征增值稅的，那賬務處理是應交增值稅銷項稅增加，但是免征的稅款，怎么做賬呢？如果做賬 借應交稅費應交增值稅減免稅款 貸主營業務收入可以嗎？
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Q
小規模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費—應交增值稅免征增值稅的賬務處理：借：應交稅費—應交增值稅 貸：營業外收入/其他收益—補貼收入
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Q
小規模30萬以內的收入，賬務處理是 借：應收賬款 等科目 ， 貸：主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ， 貸：營業外收入—增值稅減免 這個增值稅最后轉到營業外收入 營業外收入要交企業稅，那豈不是增值稅還要交企業稅？
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Q
老師您好，小規模納稅人在確認收入時借應收賬款，貸主營業務收入，貸，應交稅費-應交增值稅，如果季度沒有超過45萬，可以享受免征增值稅的政策，那應交稅費-應交增值稅應該怎么處理
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Q
小規模納稅人免征增值稅沒有限額了，那如果一個季度收入45萬，發生銷售收入時。借:應收賬款 貸:主營業務收入 45 應交稅費-應交增值稅45?3%=1.35 借:應交稅費-應交增值稅 1.35 貸:營業外收入-增值稅減免1.35 是這樣走賬嗎？
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我怎么感覺帳沒平呢？
第一個不是免征增值稅，就是應交稅費，應交增值稅就行。