沒有留抵稅額？那如果多交了，這個要怎么結平呢？如何做賬務處理？具體分錄怎么寫呢？

你好，若是多繳稅款，在下個會計期間申報時可以直接抵減，前期的計提沒有問題的話賬務上不用做處理。

因為之前是代賬公司做的，這幾年就一直沒有結轉過增值稅，原來代賬公司也不計提，月末也不會做結轉，直接是次月交了就做借應交稅費-已交增值稅，貸銀行存款，現在申報表上沒有留抵稅額，我現在要全結轉掉發現，轉到最后那個三級科目轉出未交增值稅還有借方余額？所以想咨詢一下怎么處理？

你好，這種情況的話屬于前期會計差錯了，需要根據相關末級科目的前期明細賬追根溯源找到出現這種情況的原因，根據具體原因才能確定該如何處理了。

能寫具體的會計分錄嗎？就比如現在也查出到前期的原因了？那要如何做處理？

你好，不同的原因會計分錄也會不一樣的。

那像我這種原因要怎么處理呢？按照正常如果年末沒有留抵，沒有待抵扣進項稅，結轉后應該就應交稅費-未交增值稅和那些附加稅有余額吧？

你好，是的，正常情況期末余額如果沒有留抵稅額貨多交稅款的情況那就應該只剩當月末應交未交的稅費，如果因內部前期會計差錯導致余額異常，最好是追溯前期末級科目明細，找到造成異常的具體原因，像貴公司這種情況極有可能是前期有進項發票入賬但是沒有在稅務系統進項進項抵扣認證，這只是較大概率的原因具體原因還要自行追蹤。

那這有什么方式處理嗎？如果實在是找不到原因？

你好，原因肯定是能找到的，只是工作量會比較大，如果實際工作中實在不想追根溯源浪費時間，可以直接轉出入費用，因為是出現了借方余額是多繳稅不是少繳稅，損失的是貴公司自己的利益，后期如果有稅務部門查看明細也只能說明貴公司賬務混亂，不會就這一筆調賬進項罰款的。

好，謝謝，再想咨詢一下，原來代賬公司，有一家公司的業務往來，他既掛了應收賬款借方余額，又掛了應付賬款借方余額，我現在想把這家企業放在一個往來科目上，調整分錄是不是，借應付賬款，貸應收賬款，摘要需要怎么寫呀？需要附件在后面嗎？

你好，這種往來性質的調賬如果確認是同一個主體可以不需要附件，摘要內容只要自己后期對賬能看明白是怎么回事就可以了，會計報表中一般如果應付賬款科目出現借方余額有些財務軟件在出具報表時會自動調整的，只要調賬內容真實合法有理可依都是沒有問題的。

還想咨詢一下，實際支付的付款比實際收到的發票少幾元還有幾角幾分的，當時代賬公司做的時候就沒有立馬做平，現在我想把這些金額小的平掉，因為以后也沒有業務往來了，我現在要如何沖平呢？

你好，小額的對賬調整平賬可以直接入“營業外支出”/“營業外收入”科目進行調整。

那摘要要寫什么呢？