好的知道了 老師 那再請問老師 應交稅費-未交增值稅確實有了期末借方余額應該怎么調整呢？

你好，應交稅費-未交增值稅確實有了期末借方余額，調整分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅

老師 這樣一來應交稅費-未見增值稅的貸方不就成了 下期要交的稅金了嗎

你好，之前?應交稅費-未交增值稅借方有余額，是繳納了稅款沒有做計提分錄導致的嗎？

老師 之前會計在進項大于銷項的情況下 也把應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）給結轉到未見增值稅的借方了 這怎么處理呢？

你好，進項大于銷項的情況下，只需要計入應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）借方，不需要結轉到應交稅費—未交增值稅借方核算的

是的老師 但是之前財務結轉錯誤 所以到應交稅費—未交增值稅借方有了期末余額 那這種情況怎么處理更正呢？

你好，需要把不應當結轉的分錄，做相反的分錄沖銷，分錄就是 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅

我也是這樣考慮的 但是請問老師 這樣的分錄一做 就有了 貸：應交稅費—未交增值稅 就好像是下個月要繳納這些稅金 這樣可以嗎

你好，不要就好像是下個月要繳納這些稅金 。而是把不應當結轉的分錄沖銷 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）借方余額，代表期末留抵稅額

好的 明白了老師 感謝您

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

十分感謝鄒老師 有了您的指導 結轉增值稅這塊知識點 我已經明白了 您的指導對我幫助極大！！

祝你學習愉快，工作順利！

不好意思老師 還有最后一個問題 就是每月末無論銷項和進項數額大小以及關系如何都進行結轉就可以了 是吧 年末還需要進行什么操作呢？