老師 請問機關單位收到以前年度的其他應收款 并需要上繳國庫 怎樣做分錄 （重點是以前年度掛賬時沒有掛應繳國庫這個科目）

老師好！我有一問請求解答！2021年8月的賬。現在才有一條分錄，是借貸方向錯了，科目和金額無誤！當時錄的是:借:其他應收款—倉庫租金 2500 貸:管理費用—倉庫租金 2500。。現在更正的話。第一步先紅沖處理。。借:其他應收款—倉庫租金 -2500 貸:管理費用—倉庫租金 -2500。。。這樣子紅沖以后！然后第二次還要錄一天正確。 因為屬于已經跨越年度的更正了。所以用以前年度損益調整科目。那么:借:以前年度損益調整 2500 貸:其他應收款—2500。。。 這樣子思路處理對嗎！

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

您好老師，請問一下： 其他應收款-個稅 貸方余額， 其他應付款-個稅代繳 貸方余額， 其他應付款—租金，借方余額， 其他應付款—保險費，借方余額， 應交稅金 科目下的金額， 這幾個科目是以前的舊賬遺留下來一直在掛賬的，分不清原因了需要調平它，該怎樣調整呢？

老師你好，我單位是事業單位，因出租國有資產產生租賃收入，租賃收入全額上繳國庫非稅收入，之前分錄是： 收到租金時： 借：銀行存款 貸：應繳財政款 上繳國庫非稅收入時： 借：應繳財政款 貸：銀行存款 目前稅局通知要求要做為單位收入繳納增值稅與企業所得稅，印花稅，請問我的會計分錄要如何做了，稅金方面我是稅金及附加科目還是用所得稅費用，新手會計，不太懂，請老師回答時能詳細點，謝謝！