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同學，你好資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)要確認遞延所得稅負債，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)形成應納稅暫時性，差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應納稅所得額和所得稅，導致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出，在其發(fā)生當期，構(gòu)成企業(yè)應支付稅金的義務，應作為負債確認。比如：一項固定資產(chǎn)，當前計提折舊低于稅法規(guī)定的標準的，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，在未來期間計提的折舊就會大于稅法規(guī)定的金額，需要多繳納企業(yè)所得稅。

2021-08-06

學員您好，這些都是負債不是資產(chǎn)，所以與資產(chǎn)是相反的，是遞延所得稅資產(chǎn)

2021-09-03

你這里里會計基礎(chǔ)為1109 計稅依據(jù)1250 然后總的確認了這遞延所得稅負債141×25% 第一期利益調(diào)整減少差異9，減少遞延所得稅負債9×25%

2020-08-05

資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)要確認遞延所得稅負債，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)形成應納稅暫時性，差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應納稅所得額和應交所得稅，導致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出，在其發(fā)生當期，構(gòu)成企業(yè)應支付稅金的義務，應作為負債確認。比如：一項固定資產(chǎn)，當前計提折舊低于稅法規(guī)定的標準的，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，在未來期間計提的折舊就會大于稅法規(guī)定的金額，需要多繳納企業(yè)所得稅。

2021-07-10

你好，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，是形成遞延所得稅資產(chǎn)的。

2022-03-06