老師：固定資產清理，比如原件5萬。折舊了3萬，收回報廢殘值4900元。這種會不會交稅呢？
同學你好 這個要交的
-
Q
老師，我有個問題要咨詢下，我們這固定資產賣了，售價50萬，這批設備已經提完折舊了，這批固定資產原值是130萬，折舊125萬，殘值5萬。我記會計分錄這樣記對嗎？ （1）借方：固定資產清理 5萬 累計折舊 125萬 貸記：固定資產 130萬 （2）借：銀行存款 50萬 貸記：固定資產清理 442477.88 應交稅金 57522.12 （3）借：固定資產清理392477.88 營業外收入392477.88 。 我想問那我營業外收入記392477.88元，稅金就和我繳稅對不上了，繳費數對上了，營業外收入不對，我哪里錯了
-
Q
老師你好，如果公司固定資產原值5000元，殘值率是5%，凈值是5000-250=4750元，折舊3年（36個月），折舊了4750元，固定資產還可以使用，是還重新計提折舊？還是不管它，等到固定資產報廢或者清理時再做帳？
-
Q
甲公司為一般納稅人，本月報廢清理一項未使用固定資產，此項固定資產原值18萬元累計計提折舊15萬元。報廢資產取得殘料變價收入11300元(含增值稅1300元)，款項存入銀行。此項固定資產報廢無清理費用。要求：根據資料，編制下列會計分錄。(1)將報廢固定資產轉入清理。(2)報廢資產取得殘料變價收入存入銀行。(3)結轉此項報廢固定資產的凈損益。
-
Q
老師，請問，比如2020年固定資產總原值65萬，本年折舊3萬，累積折舊10萬，在2021年有一個車報廢了，固定資產總原值成了55萬，本年折舊2.5萬，累積折舊13萬，在2021年匯算清繳時，賬載金額中資產原值、本年折舊，累積折舊額怎么填？稅收金額中資產原值，本年折舊，累積折舊額怎么填？
-
Q
老師，請問，比如2020年固定資產總原值65萬，本年折舊3萬，累積折舊10萬，在2021年有一個車報廢了，固定資產總原值成了55萬，本年折舊2.5萬，累積折舊13萬，在2021年匯算清繳時，賬載金額中資產原值、本年折舊，累積折舊額怎么填？稅收金額中資產原值，本年折舊，累積折舊額怎么填？
熱門問答 更多>
-
老師，請問附圖的分錄對嗎？
-
公司投資支出款手工記賬怎么記
-
你好老師應付賬款已經付完款了，發票已經5年了沒有開，企業已經不存在了，賬務如何處理？
-
你好老師應付賬款已經付完款了，發票已經5年了沒有開，企業已經不存在了，賬務如何處理？
-
2024年度匯算清繳里調出的業務招待費8000多元，那么利潤多了8000多元，請問老師：2024年度利潤表中如何調整？
-
純利潤的情下200萬交多少稅，個體工商戶
-
老婆是法人存在負面清單，更放老公做法人可以嗎？
-
老師請問怎么區分勞務和服務
-
存在負面清單更放法人可以嗎？
-
老師你好，我想問一下115這個題目第二問追加投資變成權益法時，為什么要調整之前的賬面價值，另外長期股權投資-成本和長期股權投資-投資成本有什么區別
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師：我想問問具體是哪法規呢，我想看看。
政策依據是《國家稅務總局關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知》（國稅函〔2009〕90 號 ）第四條第二款 。所得稅是《中華人民共和國企業所得稅法》
一般納稅人處置固定資產殘值報廢的增值稅稅率是多少呢？
同學你好 13% 如果是09年以前購進的就是3%
哦，好的。謝謝老師！
滿意請給五星好評，謝謝
老師：我們固定資產是當時在個人哪點買的二手車，沒有抵扣增值稅。這種情況我們也是繳納13%的增值稅嗎？還有處置收了4900元。是4900/1.13*0.13這樣算，還是4900*0.13這樣算呢？
就是4900/1.13*0.13 是這樣算的哦
當時找自然人賣的二手車，我們沒有進項抵扣，也是按照13%的稅率繳納增值稅嗎？
這種的一般可以按3%