老師，預收不是負債嗎，賬面價值小于計稅基礎，不是形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債嗎，為什么分錄體現(xiàn)出來是遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債可以以凈額列示嗎
稅法是收付實現(xiàn)制，預收款項需要繳納稅款，但會計上是權責發(fā)生制，不計入利潤，因此產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
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老師，第七小問這里由于可辨認凈資產(chǎn)會形成一個應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債50萬，對應商譽，但是商譽形成的暫時性差異不確認遞延所得稅負債。那題目第五小問為什么要做分錄，借商譽50 貸遞延所得稅負債50啊？
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資產(chǎn) 賬面價值大于稅基 暫時性差異 是遞延所得稅負債 小于稅基是遞延所得稅資產(chǎn) 負債 賬面價值大于稅基 是遞延所得稅資產(chǎn) 小于稅基是遞延所得稅負債 是這樣區(qū)分的嗎？
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老師，收入形成的可抵扣暫時性差異，是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債
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賬面價值大于計稅基礎不是遞延所得稅資產(chǎn)嗎，這里為什么是遞延所得稅負債
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老師，預收不是負債嗎，賬面價值小于計稅基礎，不是形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債嗎，為什么分錄體現(xiàn)出來是遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債可以以凈額列示嗎
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老師，我的想法錯誤嗎？會計是0稅法為1600，不是賬面小稅法大嗎？形成遞延所得稅負債呀？
不對，預收款項在稅法上計入了利潤，提前繳納了稅費，所以形成的是遞延所得稅資產(chǎn)