2、以下表述中，不正確的是（　?。?。 A、金融商品轉讓不得開具增值稅專用發票 B、發生應稅銷售行為適用免稅規定的，不得開具增值稅專用發票 C、納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率 D、提供旅游服務，選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費部分可以開具增值稅專用發票

管理費里業務招待費，福利費，廣告業務宣傳費，工會費，教育經費有規定扣除率。差旅費是不是沒有，全年餐費車票住宿等費用能全額抵費用？差旅費的住宿增值稅專用發票己經抵扣稅額，那差旅費入賬是不含稅那部分嗎？

老師，員工出差的餐費 住宿費 專票可以抵扣嗎？ 企業所得稅可以全額扣嗎？ 是記入管理費用 差旅費吧？ 匯算清繳有要求嗎？ 有扣除比例嗎？

甲居民企業（增值稅一般納稅人）本年取得銷售收入4000萬元，實現利潤總額200萬元，企業自行計算預繳企業所得稅50萬元（200萬X25%）有如下問題 管理費中含業務招待費30萬 銷售費用中含廣告費與業務宣傳費合計600萬 營業外支出中含通過社會公益性團體向災區捐款40萬，因違反工商管理規定被罰4萬 投資收益中含國債利息收入10萬 已計入成本，費用中的全年實發合理工資總額為300萬，實際撥繳工會經費5萬，發生職工福利費50萬，職工教育經費20萬。已知職工教育經費在不超過工資，資金總額8%的限額內予以扣除 回答：計算甲企業需要納稅調整的業務招待費金額，廣告費和宣傳費金額，營業外收入金額，投資收益金額 ，工資及公會經費、職工福利與職工教育經費金額，本年度取得的應納稅所得額以及該居民企業應補（退）的企業所得稅

2021年12月收到一張住宿專票不含稅金額2366.04 稅額141.96元 分錄科目掛錯了 未抵扣 掛到業務招待費 應該掛差旅費 當時分錄是這樣做的 借 管理費用-業務招待費2508 貸 銀行存款 2508。 本來不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了這張發票 跨年了要怎么更正分錄？不想做進項稅轉出