該記賬憑證所附的原始憑證有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飛機票各一張，合計金額1820元，該飛機票屬于真票。（2）包頭市某賓館開具的一張“內蒙古增值稅普通發票”，該發票屬于真票，填開項目齊全、正確，填開的經營項目為“住宿費”、開票時間為2021年12月4日，金額為4天共800元。（3）上海市某飯店2021年12月4日開具的一張自制餐費收款收據，金額為1000元。該企業報銷時相關會計分錄為借：管理費用—差旅費3620貸：其他應收款—出差借款3620要求：根據上述情況判斷該企業2021年12月10日“管理費用”列支的差旅費的真實性、合法性是否存在疑問，并說明理由。注：該項差旅費的報銷人為李斌，出差地點是上海市，李斌系該企業管理人員；不考慮購進的住宿服務、國內旅客運輸服務增值稅進項稅抵扣問題。

有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發票被稅務認定為異常發票，當時做了這樣的分錄，借主營業務成本40000，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出40000，借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出40000，貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，當時退回去讓對方重新開票，現在取得了正常發票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙

2021年12月收到一張住宿專票不含稅金額2366.04 稅額141.96元 分錄科目掛錯了 未抵扣 掛到業務招待費 應該掛差旅費 當時分錄是這樣做的 借 管理費用-業務招待費2508 貸 銀行存款 2508。 本來不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了這張發票 跨年了要怎么更正分錄？不想做進項稅轉出

單純的出口企業，收到增值稅專用發票，借：主營業務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉出科目掛著？需要怎么處理？

我咨詢一下你，我們有張餐費發票不能抵扣的，但是給抵扣的，假如這張發票含稅價100元整，我在做分錄的時候知道進項稅額不能抵扣，所以我直接做分錄： 借：管理費用100元 貸：銀行存款 但是后來才想到出納已經把這100元其中的6元已經抵扣掉了，那我在1月份的時候怎么調整啊？，這個進項稅轉出的這個。分錄怎么做，我下個月要交這六塊錢轉出