技術維護費可憑發票全額扣除。取得的專用發票認證抵扣后，應在當期進項稅轉出。技術維護費應該先全額計入“管理費用”，有應納稅額的全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。 這個分錄怎么做
學員您好，技術維護費全額抵減的會計分錄是 取得時 借：管理費用 貸：銀行存款 抵減時 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 貸：管理費用 如果專票認證了，那會計分錄 借：管理費用 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
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二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行。 老師，一般納稅人，取得技術維護服務費發票，一般什么時候抵稅？一定要當月就抵？還是以后隨時可抵，就像現在的進項一樣？
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技術維護費可憑發票全額扣除。取得的專用發票認證抵扣后，應在當期進項稅轉出。技術維護費應該先全額計入“管理費用”，有應納稅額的全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。 這個分錄怎么做
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老師，我電子稅務提示這個您繳納的增值稅稅控系統技術維護費，可憑技術維護服務單位開具的發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。如未抵減，請您及時申報抵減。具體操作如下：小規模納稅人第一步：先填寫《減免稅明細表》，在“減稅項目”欄次選擇減稅購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填報抵減金額。第二步：將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。，我的季度申報的嗎，如何操作
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【朝陽稅務】您好！根據財稅（2012）15號，你單位取得技術維護服務單位開具的技術維護費發票后可全額抵減增值稅應納稅額，請在最近一期增值稅申報表的《增值稅減免稅明細申報表》中選擇減稅代碼“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，并按照技術維護費發票價稅合計金額填寫“本期發生額”（按季申報為10月征期填寫，按月申報為9月征期填寫）。今后在您取得技術維護費發票后請注意及時進行抵減，謝謝！ 老師，我們是小規模納稅人，是不是不用理會這個？
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請問下我司20年有一筆開票系統稅盤技術維護費和稅盤收費共440元，此款可全額抵扣增值稅，之前的會計計提增值稅的時候是直接應交增值稅-轉出未交增值稅的科目里直接減掉了440元但沒有做分錄，請問怎么補一個分錄？
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你好，請問，我之前做的暫估，沒有注明公司，現在是隨便哪家公司跟我們開這筆金額就可以嗎？我們公司是銷售迎賓酒的，發票開其他的酒可以嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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轉出之后進費用是嗎
轉出之后進哪里
轉出之后進管理費用了，您看一下那個分錄 如果分兩步您可能比較清晰，第一步 借：管理費用 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 第二步 借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
轉出之后進哪里
好的，嗯嗯嗯
嗯嗯，祝學習愉快。滿意請五星好評哈
那等于這個不能抵扣銷項稅是嗎
老師能把金額寫上嗎
有些看不懂哈
是不是少一步呀
好的，假設技術維護費金額是280，其中稅額是20（金額只是舉例用） 借：管理費用 260 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）20 貸：銀行存款 280 第二步 借：管理費用 20 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）20 然后抵減時 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）280 貸：管理費用 280 這個進項轉出的原因是因為280可以全額抵減的，不只是20可以抵扣而已，所以您加熱抵扣了，那先轉出，然后整體的280能夠抵減增值稅的
那進項稅額轉出和進項稅額之間沒有分錄嗎
減免稅和進項稅額轉出那個沒有分錄嗎
學員您好，那是增值稅的結轉分錄了，假設當月銷項稅額發生了500 那增值稅結轉分錄為 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）20 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）20 應交稅費-應交增值稅（減免稅額）280 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）220 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）220 貸：應交稅費-未交增值稅 220 次月繳納增值稅時 借：應交稅費-未交增值稅 220 貸：銀行存款 220