1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。（2）由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據(jù)以上業(yè)務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數(shù)（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

老師，我電子稅務提示這個您繳納的增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費，可憑技術維護服務單位開具的發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。如未抵減，請您及時申報抵減。具體操作如下：小規(guī)模納稅人第一步：先填寫《減免稅明細表》，在“減稅項目”欄次選擇減稅購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”，填報抵減金額。第二步：將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。，我的季度申報的嗎，如何操作

【朝陽稅務】您好！根據(jù)財稅（2012）15號，你單位取得技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票后可全額抵減增值稅應納稅額，請在最近一期增值稅申報表的《增值稅減免稅明細申報表》中選擇減稅代碼“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”，并按照技術維護費發(fā)票價稅合計金額填寫“本期發(fā)生額”（按季申報為10月征期填寫，按月申報為9月征期填寫）。今后在您取得技術維護費發(fā)票后請注意及時進行抵減，謝謝！ 老師，我們是小規(guī)模納稅人，是不是不用理會這個？

1季度經營業(yè)務說明會計考試系增值稅小規(guī)模納稅人，從事餐飲服務等經營項目。2023年第1季度發(fā)生業(yè)務如下：1.本季度提供餐飲服務取得不含稅收入200000元，其中代開增值稅專用發(fā)票100000元（已預繳增值稅3000元），開具增值稅普通發(fā)票100000元，征收率為3%；2.銷售外購車位取得含稅收入420000元，購買含稅價為126000元，銷售外購車位開具增值稅專用發(fā)票，征收率為5%；4.首次發(fā)生技術維護服務費，當月支付全年技術維護服務費280元，取得增值稅普通發(fā)票。5、城建稅稅率7%，教育費附加稅率3%，地方教育附加稅率2%((備注：自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（或季度30萬以下)的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，2022年1月1日-2024年12月31日，對小規(guī)模納稅人，繼續(xù)減半征收城建稅、印花稅、教育費附加、地方教育費附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產稅。))怎么填寫小規(guī)模申報表

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列業(yè)務：(1)為我國境內乙企業(yè)提供產品設計服務以及相關培訓，取得產品設計服務收入30萬元，培訓收入10萬元，均為含增值稅收入；發(fā)生業(yè)務支出7.2萬元(2)為我國境內丙企業(yè)提供信息系統(tǒng)增值服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為120萬元。(3)向我國境內丁企業(yè)轉讓一項專利取得技術轉讓收入240萬元，同時取得技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù)：另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得后期維護的技術服務費，開具增值稅專用發(fā)票，分別注明設備金額50萬元，技術服務費20萬元。(4)購進電腦及辦公用品。取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額為100萬元；支付運費，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額1萬元。已知：本月取得相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定并按規(guī)定認證抵扣進項稅額；技術轉讓的價款與提供技術咨詢的價款在同一張發(fā)票上開具；該公司不適用增值稅加計抵減政策。要求：根據(jù)上述資料。回答下列問題:(1)業(yè)務(1)(2)應計算銷項稅額()萬元。A.8.37B.8.49