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演示賬套

老師請(qǐng)問這個(gè)月發(fā)現(xiàn)上個(gè)月軟件做賬上有一個(gè)科目用錯(cuò)了，應(yīng)該怎么辦？借：預(yù)付賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅正確的是借：預(yù)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，修改后是借預(yù)付賬款-借預(yù)收賬款+但是其他業(yè)務(wù)收入的數(shù)字對(duì)不上了，請(qǐng)問是什么原因呢？

2021-06-25 17:23

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-06-25 17:51

你好，借預(yù)付賬款負(fù)數(shù)，借預(yù)收賬款，做這個(gè)就可以，不會(huì)影響其他業(yè)務(wù)收入

快賬用戶6006 追問 2021-06-25 17:54

老師就是這樣做了然后其他業(yè)務(wù)收入對(duì)不上了

齊紅老師解答 2021-06-25 17:55

這個(gè)不會(huì)影響其他業(yè)務(wù)收入的這個(gè)，

齊紅老師解答 2021-06-25 17:55

你可以截圖明細(xì)賬看下嗎，

快賬用戶6006 追問 2021-06-25 17:58

那是其他業(yè)務(wù)收入科目的原因嗎

齊紅老師解答 2021-06-25 18:02

這個(gè)應(yīng)該這個(gè)科目本身原因，和這個(gè)分錄沒有關(guān)系，

你好，借預(yù)付賬款負(fù)數(shù)，借預(yù)收賬款，做這個(gè)就可以，不會(huì)影響其他業(yè)務(wù)收入

2021-06-25

同學(xué)，你好，更正分錄如下借：預(yù)付賬款負(fù)數(shù) 借：預(yù)收賬款正數(shù)

2021-06-23

這樣做憑證是正確的。從科目核算內(nèi)容角度來看前期收到物業(yè)費(fèi)時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款，這是一種過渡性的處理方式。當(dāng)開具發(fā)票后，將其從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到預(yù)收賬款，是因?yàn)轭A(yù)收賬款專門用于核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購(gòu)買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時(shí)預(yù)收的款項(xiàng)。物業(yè)費(fèi)在還未確認(rèn)收入之前，符合預(yù)收賬款的定義。之后，隨著服務(wù)的提供，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將預(yù)收賬款確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，并計(jì)提相應(yīng)的增值稅，是合理的會(huì)計(jì)處理。從稅務(wù)和會(huì)計(jì)匹配角度來看開具發(fā)票時(shí)確認(rèn)預(yù)收賬款，在滿足收入確認(rèn)條件（比如在提供物業(yè)服務(wù)期間分?jǐn)偞_認(rèn)）后確認(rèn)收入，同時(shí)計(jì)提增值稅，使得收入確認(rèn)與納稅義務(wù)的產(chǎn)生在時(shí)間上能夠較好地匹配，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的要求。

2024-11-22

你好，您的分錄處理正確

2020-09-25

一、分錄是：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款按全部的金額確認(rèn)此分錄的金額。二、按月確認(rèn)收入，開具發(fā)票，分錄是：借：預(yù)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅

2021-06-22

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