9月預收了以后年度的房租做分錄: 借:銀行存款25萬 貸:其他業務收入37128.71(當年確認的收入) 貸:預收賬款210396.04(以后年度的收入) 貸:應交稅費-應交增值稅2475.25 問:預收賬款未確認收入那這個應交稅費的金額對嗎？
你好? 預收這部分也要交增值稅 不確認收入??
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請問老師收一年的服務費，開了一張發票，按12個月確認收入，收到錢 借銀行存款 貸預收賬款，開發票交增值稅 借預收賬款 貸主營業務收入 應交增值稅銷項稅額 ，之后十一個月確認收入 借預收賬款 貸主營業務收入 …這樣做對嗎？之后十一個月記賬憑證后附什么原始憑證
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老師，9月預收10月租金是借：銀行存款 貸：預收賬款 應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 10月份確認收入借：預收賬款 貸：其他業務收入 9月收到9月租金借：銀行存款 貸：其他業務收入 應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 這樣對嗎？
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【多選題】 某企業為增值稅一般納稅人，出租設備一臺，假設租賃業務并不是該企業的主營業務，且預收的租金收入均不含增值稅，預收租金時開具增值稅專用發票。下列各項中，關于該企業預收承租單位款項時，以及在租賃期內的會計處理正確的有（ ）。 A.預收租金：? 借：銀行存款? 貸：預收賬款 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） B.預收租金：? 借：銀行存款? 貸：合同負債 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） C.每月末確認租金收入：? 借：預收賬款 貸：其他業務收入 D.每月末確認租金收入：? 借：預收賬款 ? 貸：其他業務收入 ? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額
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1、某企業為增值稅一般納稅人，出租設備一臺，假設租賃業務并不是該企業的主營業務，且預收的租金收入均不含增值稅，預收租金時開具增值稅專用發票。下列各項中，關于該企業預收承租單位款項時，以及在租賃期內的會計處理正確的有（）。A.預收租金：借：銀行存款貸：預收賬款應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）B.預收租金：借：銀行存款貸：合同負債應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）C.每月末確認租金收入：借：預收賬款貸：其他業務收入D.每月末確認租金收入：借：預收賬款貸：其他業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
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借:銀行存款25萬 貸:其他業務收入37128.71 預收賬款210396.04 應交稅費2475.25 我公司是小微企業，這是收了包括當期在內以后5年的租金，確認了當期收入并計算了25萬已收款的增值稅分錄，問本季度申報增值稅時小微企業免稅銷售額應填哪個數？
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粵公網安備 44030002003870號
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那在做第3季度增值稅申報時收入是填247524.75嗎？
收入里是填寫咱當期的這些個收入。
如果申報時收入填37128.71那申報表上就只會體現該部分收入的增值稅了與分錄上全部收入247524.75應交的增值稅不符啊？
預收款的那個也要填寫交增值稅。法規定，預收款的這一部分要交增值稅。
那申報表怎么填嘛？
你好 你是一般納稅人嗎?
是小規模納稅人，就以上分錄來說該怎樣填增值稅申報表？
.當月因預收房屋租金，預繳增值稅時，需要通過我要辦稅→稅費申報與繳納→增值稅及附加稅（費）申報表→預征項目和欄次，出租不動產，填寫銷售額（需要換算為不含稅收入
沒有預征項目的欄次
你好方便截圖嗎我看一下?
這樣的，您看一下
前面沒有預交過，那就這期直接填寫申報和自己正常開票的收入填寫一起申報。
具體應填哪一項哪個欄次、填多少金額？
填寫在5%稅率的不含稅的金額就是你預收款的那一部分預收款的金額除以1.05。