老師你好，今年12月我收到房租款30萬，這次房租是包含今年11月到明年5月份房租，11月房租我已經確認了收入，申報繳納了增值稅，計入其他應收款—房租。 本月我收款的賬務處理： 借：銀行存款 30萬 貸：其他應收款-45000（11月房租） 預收賬款-房租 233944.95 應交稅費—增值稅 21055.05 本月確認房租收入： 借：其他業務收入 46788.99 貸：預收賬款 —房租 467788.99 請問這樣處理可以嗎？？？？

老師好，請問建筑業發包方和施工企業的工程結算價款為1000萬，發包方已經支付了500萬，拖欠500萬 借：銀行存款500 應收賬款500 貸：工程結算-收入結算 1000/1.09*0.09 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 應交稅費-待轉銷項稅額500/1.09*0.09 當拖欠的500萬發包方支付時 借：銀行存款500 貸：應收賬款500 借： 應交稅費-待轉銷項稅額500/1.09*0.09 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當1000萬到了確認收入時間點時，其中的500萬要做無票申報，那待轉銷項稅額要在申報表中怎么體現

老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的

借:銀行存款25萬 貸:其他業務收入37128.71 預收賬款210396.04 應交稅費2475.25 我公司是小微企業，這是收了包括當期在內以后5年的租金，確認了當期收入并計算了25萬已收款的增值稅分錄，問本季度申報增值稅時小微企業免稅銷售額應填哪個數？

9月預收了以后年度的房租做分錄: 借:銀行存款25萬 貸:其他業務收入37128.71(當年確認的收入) 貸:預收賬款210396.04(以后年度的收入) 貸:應交稅費-應交增值稅2475.25 問:預收賬款未確認收入那這個應交稅費的金額對嗎？