這樣做憑證是正確的。 從科目核算內容角度來看 前期收到物業費時計入其他應付款,這是一種過渡性的處理方式。當開具發票后,將其從其他應付款轉到預收賬款,是因為預收賬款專門用于核算企業按照合同規定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。物業費在還未確認收入之前,符合預收賬款的定義。 之后,隨著服務的提供,按照權責發生制原則,將預收賬款確認為主營業務收入,并計提相應的增值稅,是合理的會計處理。 從稅務和會計匹配角度來看 開具發票時確認預收賬款,在滿足收入確認條件(比如在提供物業服務期間分攤確認)后確認收入,同時計提增值稅,使得收入確認與納稅義務的產生在時間上能夠較好地匹配,符合會計準則和稅法的要求。
請問老師收一年的服務費,開了一張發票,按12個月確認收入,收到錢 借銀行存款 貸預收賬款,開發票交增值稅 借預收賬款 貸主營業務收入 應交增值稅銷項稅額 ,之后十一個月確認收入 借預收賬款 貸主營業務收入 …這樣做對嗎?之后十一個月記賬憑證后附什么原始憑證
公司之前的會計把預收款做到其他應付款。我現在要確認收入。可以做借其他應付款,貸主營業收入,應交稅款這樣的分錄嗎
老師,9月預收10月租金是借:銀行存款 貸:預收賬款 應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 10月份確認收入借:預收賬款 貸:其他業務收入 9月收到9月租金借:銀行存款 貸:其他業務收入 應交稅費-應交增值稅-簡易計稅 這樣對嗎?
老師請問,我前面預收賬款,借:銀行存款,貸:預收賬款,現在開票了,是,借:預收賬款,貸:應收賬款嗎,那:主營業務收入,應交增值稅—銷賬稅怎么記
老師請問這個月發現上個月軟件做賬上有一個科目用錯了,應該怎么辦?借:預付賬款 貸:其他業務收入 應交稅費—應交增值稅 正確的是借:預收賬款 貸:其他業務收入 應交稅費—應交增值稅,修改后是借預付賬款-借預收賬款+但是其他業務收入的數字對不上了,請問是什么原因呢?
老師報送財務報表不用填現金流量表也可以是吧
老師就是年報現金流量表期初現金余額沒填上現在改正了那所得稅年報表還有更正嗎好像沒什么影響
老師年報財務報表現金流量表有個期初現金余額沒填上但是年報報完了改一下財務報表的現金流量表還用改年報嗎
自己在單一窗口下載報關單無海關蓋章,可以打印出來作為退稅資料交到稅務局嗎?
你好老師,我是一家汽車貿易公司,銷售林肯品牌汽車,認定了超豪華小汽車消費稅,這個是銷售一百萬以上的車需要交稅嗎,豪華怎么定義呢,
虛列工資后,補救措施有哪些
公司收到銀行結息,是計入財務費用-利息費用,還是財務費用-利息收入呢
這個黃的標記是什么意思,
老師,就是商品入庫的蘋果是1200kg,但是只賣出去了1195kg,另外的5kg壞了。這種怎么做分錄呢
老師,賬在這個月做到未分配科目,現在更正了21和22年度的報表假如需要交企稅,請問今年的的財務報表年報根據去年第幾季度填寫正確嗎