2020年12月份做的這筆分錄，年末是不是要結轉進項和銷項去到轉出未交增值稅科目上？然后那個進項稅額轉出是因為收到增量留抵退稅的款，掛的進項稅額轉出，是不是掛錯了？

但是收到增量留抵退稅，申報納稅表上填的數據是進項稅額轉出那一欄噢，所以我也掛進項轉出這個科目了？

結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

老師，結轉的是在貸方，但是金額好像跟我申報金額差了0.69，可以直接調嗎？掛財務費用-小數差異？

應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 全部轉入應交稅費——未交增值稅?

是不是等實際繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 財務費用

對的，其實你不應該有差異

是啊，我也不知道為什么會差了0.69，進項和銷項也沒有錯，應該就是上期留抵稅額差的金額，可是好像也查不到具體是哪里錯了

你的差異可能是沒有結轉完

那有可能，所以我直接下個月掛財務費用就好了是吧