老師，您好： 不好意思，打擾了！ 我方是施工企業，在本省跨地市外出提供建筑服務。 本項目外管證已注銷，（現得知該項目還有工程款未收回）業主單位說付款需我方給業主方提供發票。 老師那么該如何處理？ 謝謝！
你好，同學。 你直接在你企業按要求合同開具發票即可的。
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老師，您好： 不好意思，打擾了！ 我方是施工企業，在本省跨地市外出提供建筑服務。 本項目外管證已注銷，（現得知該項目還有工程款未收回）業主單位說付款需我方給業主方提供發票。 老師那么該如何處理？ 謝謝！
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老師，您好，現在有一個實務需要咨詢！具體業務：公司是建筑施工企業，3月份新增一項業務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業務，我公司不存在庫存，水泥發貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現在賬務處理：1、購進水泥，收到發票并付款，借：其他業務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現在出現，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業務怎么做賬？憑證如何出？
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老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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粵公網安備 44030002003870號
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謝謝老師！ 我想確認下，沒有外管證的話也可以開發票嗎？
可以的，你之前是開過，注銷的，可以開具的
好的，謝謝老師
老師，那我們這次開票需預繳稅款嗎？
不用啊，你之前不是預交過了
老師，我們之前預繳稅款是無聊的之前的，這次是要新結算回來的，并未預繳啊
謝謝老師，是這樣的： 我們是以總公司的名義承攬工程，總公司開票給業主開票，業主給工程款 但總公司需我們分支機構預繳稅款后才會給業主開票 現在是外管證注銷了 不知道能否預繳稅款 會不會影響開票[流淚] 當時注銷時有看合同，合同完工期限到了，過也干完了，就按照財務科負責外管證的師傅通知的注銷了外管證 今天被通知要預繳稅款，才知道那個標還有之前的工程款未結算回來[暈]
你當時 開外經證時，就預交了，再注銷的吧。這樣你可直接開票的
老師，因為項目金額大，所以是分期結算，之前結算的都預繳稅款了，現在計劃結算的都還沒預繳稅款，因為外管證注銷了
可直接開具了的，不影響
好的，謝謝
不客氣，祝你工作愉快。