老師，請問下，我們發票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發票，又沒有稅率發票，這個又該怎樣來申報？

老師我想請問一下之前我們公司借款給人家單位，后來利息收到了51萬。我在繳納借款利息增值稅的時候做的分錄是借銀行存款51萬，貸其他業務收入48.11萬，應該交增值稅銷項是2.89萬。老師我才想起來是不是做錯了，是不是應該按51萬來計稅呢？就是增值稅應該交3.06萬，我有點搞不清楚了。

請問老師，我們公司跟其他公司簽訂了借款合同，我們把錢借給他們，然后他們按月給我們付利息，年利率6%，然后我們家每月收到利息時給他們開具發票，這個錢是不是不能入財務費用只能做收入？我們是小規模單位，會計科目應交稅費-應交增值稅下面還有三級科目（看圖片），請問三級科目應該選什么？ 2021-08-20 10:51

老師您好，我想問下我做了個分錄 借 銀行存款 貸 主營業務收入 應交稅費～應交增值稅 然后又借 其他應收款～法人 貸 銀行存款 因為銀行存款收入30多萬 所以其他應收款也是30多萬 怎么把其他應收款調平？還不用交個稅呢？

你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 應收利息，貸 財務費用，借 銀行存款，貸 應收利息，現在2月份我給對方開了5萬元的發票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目