老師，我們老板接手一家轉讓的建筑公司，小規模納稅人，轉讓前的2020年4到6月利潤表中只有管理費用有數據3000,資產負債表是零申報，現金流量表有數據3000,今年他們沒有申報增值稅，企業所得稅，附加稅，我們接手這幾個月沒有業務收入，去稅務局報道和零申報前2個季度的各項稅，這個月申報7至9月份時，是財務報表和各項稅都是零申報嗎？

老師好，我們是小企業會計準則，去年有比保證金應該計入應收帳款卻計入了管理費用，企業所得稅匯算已經清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調整，是今年借應收賬款借管理費用負數，這樣好還是借應收賬款貸未分配利潤，需要去改已經申報的財務報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？

我公司小規模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調整，然后現在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調整項目明細表，然后那個業務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調整后所得都是負數，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？

你好，我們是小規模納稅人，適用小企業會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發票，現在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬啊？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現在還沒有發，不確定什么時候發，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？