財務制度包括哪些

考勤制度公司有了

差旅費和業務招待費目前沒有人員報銷的

涉及到財務流程的制度是不是費用報銷單，預付款制度，采購制度，審批流程

四大類 財務管理制度包含著各種報銷 采購制度，包含了預付 生產管理， 人力資源，包含考勤

那審批流程怎么走向含在各種報銷里了是吧

這四大類有沒有模板啊，可以發我做參考嗎，我是化妝品行業

公司財務管理制度 第一章 總則 第二章 資金管理 第三章 應收款項的管理 第四章 存貨管理 第五章 長期投資 第六章 固定資產 第七章 信貸管理 第八章 資本及資本金管理 第九章 稅務 第十章 費用管理 第十一章 財務分析及控制 第十二章 對子公司的財務控制措施 附　則 第一章　總則 　　第一條　為了規范安徽安盛建設工程有限公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據國家財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》，結合公司實際經營情況，修訂本制度。 　　第二條　公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《股份有限公司會計制度》執行。 　　第三條　本制度適用于公司本部及非獨立核算的二級單位的財務管理工作，同時也是控股、參股子公司財務管理工作的參考依據。各子公司為獨立核算的法人單位，應根據相關法規和制度，參照本制度自行制訂具體的財務管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應嚴格遵照執行。 第二章　資金管理 　　第四條　公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。 　　第五條　公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。 　　第六條　為保證庫存的現金安全合理，公司各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規定批準方可支取。預支現金一般不超過2000元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不準白條抵現。 　　第七條　支票的領取及管理 1、支票領取： 　　（1）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經由有權審批人批準方可領取。 　　（2）簽發支票的金額超過10000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。 　　（3）領取人應辦理登記手續，于使用后三日內報帳。 　　（4）未及時報帳者財務人員及時督促，并有權不予簽發新支票。 　　（5）持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經濟責任。 2、支票管理： 　　（1）所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發空白支票。 　　（2）準確掌握帳戶余額，不準發生空頭、透支。 　　（3）出納人員應每日編制庫存現金與銀行存款變動表。 　　（4）出納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務經理批準后呈報總會計師。 　　（5）按時于月末填制“銀行余額調節表”交財務經理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。 　　（6）支票和公司印鑒分人妥善保管。 　　第八條　預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經由審批權限的領導批準,方可執行。 　　第九條　按照合同約定的條件支付購貨款或工程進度款,經由審批權限的領導批準,方可執行。 　　第十條　對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序 1、對外投資的撥付，由規劃部根據項目可行性報告實施步驟提出股本金使用申請，分管副總經理和總會計師會簽，由總經理批準后支付。 2、固定資產更新、添置、報廢，由使用部門或者管理部門提出，規劃部和財務部審核，分管副總經理、總會計師會簽，總經理批準后實施。 3、新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經理授權給新設單位負責人后，各項費用由被授權單位負責人審核簽單，財務部門在核定的限額內支付，并進行單獨記帳、結算。 　　第十一條　 對外收、付款的規定 1、對外付款必須要填制對外付款審批單，由項目經辦人具體辦理。 2、有合同（或協議）的付款，在第一次付款時應附上所簽訂的合同（或協議）。實行分次付款的，在未結帳前的付款，應由收款方開具收據。 3、收款方必須提供符合公司規定的發票或收據。 4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。 5、特殊情況先付款，收款方再提供發票或收據的，由經辦人向財務辦理暫支手續,并負責將發票或收據在規定時間內交回財務。　　　　　　 6、對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。 　　第十二條　公司與非獨立二級核算單位往來結算款項，按實際發生的債權，債務金額入帳，并以往來單位、部門、個人為對象分別設置的明細帳，及時登記帳薄，準確無誤地反映其形成，回收及增減變化。 第三章　應收款項的管理 　　第十三條　應收帳款的管理規定如下： 1、應收款的發生：各子公司及非獨立核算的二級單位（以下簡稱各單位）在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由分管副總經理決定是否對客戶提供商業信用。 2、所有應收營業帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經理必須經常核查所有應收營業帳項（至少每月一次），確定每項帳款的可收性，并每半年編制帳齡帳目分析，交公司財務部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。 3、各單位應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備，并每半年進行調整，以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次，以確定是否恰當。 4、各單位銷售部門應經常與信用客戶保持聯系，按期進行帳款的催收，財務部門予以監督。 5、所有被視為無法收回的應收帳款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件： 　　（1）債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收回的應收款項。 　　（2）債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回，且具有明顯特征表明不能收回的應收款項。 　　涉及壞帳核銷，各單位應將核銷情況書面上報公司財務部，根據公司管理權限經審批后方可核銷。 第四章　存貨管理 　　第十四條　存貨是企業生產經營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品等。 　　第十五條　存貨入庫時，應填制入庫單，出庫時應填制出庫單，其存貨數量及金額要與財務核算相符。 　　第十六條　低值易耗品 1、根據公司的情況，特規定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉容器等，為低值易耗品。 2、低值易耗品在購買之前應按規定申購，經有關部門審核，領導批準，方能選購。 3、為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。 4、使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據；一份交給使用部門作為實物管理的依據；一份交給會計部門作為記帳的依據。除此以外，各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。 5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規定辦理，并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿進行登記。 6、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價和按照規定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償。所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。 　　第十七條　盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本、費用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，計入有關成本、費用帳戶。存貨的盤盈盤虧應在辦理有關審批手續后，按規定進行會計處理。 　　由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。 　　第十八條　存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與帳面記錄不符，應查明原因，經報批手續后及時進行會計處理，一般在年終結帳前處理完畢。 第五章　長期投資 　　第十九條　長期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權性質的投資，包括購入的股票和其他股權投資。 　　第二十條　公司作為投資中心，行使投資功能，對所屬子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的參股子公司的投資活動進行指導、管理、監督和控制。公司的投資規劃部負責公司長期投資的管理，并負責擬制發展規劃及年度投資計劃，經分管副總經理審核，提請總經理辦公會討論決定。重大項目投資需經董事會討論決議或經股東大會通過。 　　第二十一條　總投資300萬元人民幣以下的項目，符合國家產業政策、布局政策的，由公司審批，報廣電集團公司投資發展部備案。 　　符合國家指導外商投資方向暫行規定，屬于外商投資產業指導目錄鼓勵類、允許類項目，中方投資和建設、生產經營條件齊備、外匯需求自行平衡解決，投資總額（或增資額）在100萬美元以下的中外合資、合作項目，由公司自行審核，報廣電集團公司投資發展部備案，并按規定程序上報審批機構審批。超過上述規定投資額的對外投資、中外合資項目，及所有境外投資項目由公司上報廣電集團審核，按國家規定程序審批。 　　公司所屬全資、控股子公司的對外長期投資屬公司權限內的投資額，由公司審批，超限項目由公司上報廣電集團公司審批。 　　公司參股子公司的對外長期投資由公司形成意見，通過董事會行使表決權。 　　第二十二條　各全資子公司（工廠）及其受托管理企業和下屬企業可自行決策的投資范圍為：總投資在100萬元以內（不含100萬元）的技術改造、零星土建、對外投資、新辦三產企業的項目。立項時，需報公司備案。總投資超過100萬元（含100萬元）以上的項目，由公司決策確定。項目計劃上報公司，由公司組織項目可行性的論證評審，評審意見作為公司決策的依據。 　　對合資項目和外地投資的項目，其所占的股份發生變更前，均需由項目單位報公司審批后，方可辦理變更的有關手續。 第六章　固定資產 　　第二十三條　使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的主要設備器具工具等列作固定資產。不屬于生產經營主要設備的物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應當列為固定資產。 　　第二十四條　對固定資產實行預算管理，新增固定資產應有可行性分析。購置之前由固定資產使用部門提出申請報告，由辦公室、規劃部、財務部審核，經分管副總經理和總會計師簽字，總經理批準后方可購買。 　　第二十五條　各部門的固定資產統一由公司財務部建帳核算，統一提取折舊，建立固定資產卡片。固定資產卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、物三相符。 　　第二十六條　公司的固定資產由規劃部或設備主管部門統一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產應報公司規劃部統籌安排。固定資產實行分級歸口管理制度，按照固定資產的類別和管理要求及固定資產的使用地點，由各級使用單位負責具體管理，并做好固定資產的日常維護、保養和修理，做到誰使用，誰維護，誰保養。 　　第二十七條　定期對固定資產進行清查 1、固定資產清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面數量，重新鑒定質量，查明存在的各種問題。 2、公司的固定資產每年實地盤點一次，如果發現盤盈、盤虧和毀損固定資產，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產盤虧、報廢發生的凈損失超過10萬元應書面上報公司財務部，根據公司管理權限經審批后進行會計處理，數額較大的應報公司董事會審批。 3、公司出售固定資產的收入，減除清理費用和固定資產凈值的差額，計入當年損益。 4、對于經過清查核實的固定資產，屬于需要進行清理的，應及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續完備，帳目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。 　　第二十八條　經公司決策批準執行的“在建工程”項目，由規劃部和主管部門統一管理。在建工程包括工程施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程項目的管理實行“誰主管、誰負責”的項目經理負責制。 　　在建工程項目每年清查、核查一次，發生報廢或毀損，按照扣除殘料價值和過失人或者保險公司等賠款后的凈損失，經報批后，計入施工的工程成本。 　　單項工程報廢以及由于非常原因造成的報廢或者毀損，其凈損失，經報批后，在籌建期內，計入開辦費；在投入生產經營以后，計入營業外支出。 　　工程交付使用前因進行運轉發生的支出，計入工程成本。在正式運轉中形成產品且可以對外銷售的，以實際銷售收入或者預計售價扣除稅金后，沖減在建工程成本。 　　雖已交付使用但尚未辦理竣工驗收、決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預算，造價或者工程成本等資料，估價轉入固定資產，并計提折舊。竣工決算辦理完畢以后，按照決算數調整原估價和已計提折舊。 第七章　信貸管理 　　第二十九條　銀行借貸 　　銀行借貸業務由公司財務部統一負責。此項業務包括但不限于以下交易： 1、開立（注銷）銀行戶口 2、長短期借款 3、應收票據貼現 4、公司債券 5、財產抵押 6、融資租賃 7、擔保 　　重大融資項目的每個會議，均應有詳細的會議記錄，每個會議記錄應提交公司財務部備查。 　　融資合同簽字前，應有公司總經理及總會計師批準意見。合同簽訂后，合同由公司財務部存檔。 　　對外擔保必須符合公司章程及有關管理規定，由總經理及總會計師批準。 第八章　資本及資本金管理 　　第三十條　資本金 　　公司應設資本金帳戶，該帳戶由公司財務部統一管理，公司應給出資人出資證明。 　　第三十一條　資本公積 　　企業在籌集資本金過程中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價），法定資產重估增值,以及接受捐贈的財產等，計入資本公積。具體包括資本溢價、接受捐贈實物資產、住房周轉金轉入、資產評估增值、投資準備五個項目。 　　公司按規定可以將資本公積轉增股本，但資本公積中的接受捐贈實物資產價值、資產評估增值以及投資準備等部分，不能轉作股本。 第九章　稅務 　　第三十二條　稅務 　　公司應根據國家稅法規定按時繳納各種稅金。各單位稅務執行的變動情況應及時向公司財務部報告。 第十章　費用管理 　　第三十三條　公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃，費用總額與營業收入掛鉤，獎金總額與利潤掛鉤，在計劃內，各部門可在相應的權限內開支，超過預算的，應履行特別審批和程序。 　　第三十四條　公司各部門應于年度結束前編制下一年度的行政辦公費用預算，報公司總經理或總會計師審批。每月的行政辦公費用預算應于每月25日前報總會計師審批，經審批后，應嚴格執行。 　　費用開支預算變動10%以內的，由公司總會計師審批；預算變動達10%以上的，修訂后再報公司總經理審批。（該審批權限適用于本章所有費用） 　　第三十五條　 費用開支的審批規定 1、公司辦公經費各項費用都應列入公司全年預算計劃，各部門根據全年工作規劃編制當年預算計劃，經公司平衡批準后，按月限額使用。 　　（1）公司各項董事會費用由公司董事會秘書處歸口管理。 　　（2）公司采購辦公用品及其他物品，各學會、協會的會費，職工福利費，職工醫藥費報銷，電話費，小車各項維護保養費用等均由辦公室根據規定歸口管理。 　　（3）職工工資及各項福利費用、教育培訓費由人事干部部歸口管理。 　　（4）出國經費及出國人員費用由規劃部歸口管理。 　　（5）離退休干部活動經費、退休人員補助費部分分別由組干部和退管會歸口管理。 　　（6）財產保險、固定資產折舊、資產評估、會計報表審計等費用由財務部歸口管理。 　　（7）業務活動經費由財務部歸口管理，公司領導掌握使用，記卡限額并用專項報銷單報銷。 　　（8）各項廣告費均由總經理掌握使用。 　　（9）外埠差旅費、各項會議費均應事先向各歸口部門的公司領導提出申請，批準后再實施。市內出差費用由各部室領導審核，分管副總經理批準后報銷。 2、審批、報銷權限 　　上述各項各類費用發生額在1000元以下的由各歸口部門經理審核，副總經理或總會計師審批報銷。超過1000元的均由總會計師核準，總經理批準后報銷。 　　第三十六條　各項管理費用的規定 1、差旅費用開支應納入公司年度成本、費用計劃，由財務部門統一管理，按章辦事。公司財務部、各非獨立核算的二級單位必須按計劃在預算范圍內開支，超預算開支按規定審批。差旅費應嚴格執行開支標準，嚴格控制出差人數、出差時間。一般員工出差，由部門經理批準；部門經理出差由總經理批準，各非獨立核算的二級單位總經理出差，應事先請示公司相關主管領導。出差人員在出差前應填寫“差旅費用預支單”，由公司部門經理、財務經理審核，總經理批準后，方可預支差旅借款。出差人員返回后必須在一周內將所借款項結清，差旅費的報銷審批程序為：由出差人員據實填寫差旅報銷單，先由本部門經理簽字，再由財務部門審核簽字，最后由分管副總經理簽字后到出納處報銷。超過規定標準的，應由公司總會計師加簽方為有效。 2、交際應酬費 　　因開展業務的需要，交際費用應每月制訂預算，報公司總會計師批準。，超過預算的經由總經理審批。 3、新品開發項目費用： 　　（1）根據新品開發項目編制用款明細表，經公司總經理批準，并由總經理授權指定專人審核簽單報銷。年終由公司財務部進行清算。 　　（2）其他非獨立核算經費：根據經費發生部門，由部門編制收支預算計劃，經公司總經理批準并授權部門領導審核簽單報銷。年終由公司財務部進行清算。 4、工資及福利待遇 　　公司各部門、各非獨立核算的二級單位員工工資福利待遇標準，由公司統一制定，區分各部門、各單位的職能、規模、業績、各崗位的專業技能要求和承擔責任；獎金與各單位的利潤掛鉤。 5、職工福利費用 　　公司根據國家有關規定，每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費、退休養老金、醫療經費、教育經費、工會經費、住房基金等費用。國家規定變更時，將按變更后規定執行。 6、保險 　　公司的保險事務由公司財務部統一辦理，包括投保險種，選擇保險公司，索賠等。各非獨立核算的二級單位應根據公司的統一安排辦理財產保險等事務。公司按國家規定為全體員工辦理職工醫療保險、養老保險、待業保險，因公死亡及負傷保險。 　　各非獨立核算的二級單位應協助保險合同的執行，遇有保險事項發生時，應及時通知公司，以便及時辦理索賠。 7、董事會費 1）每年的董事會費用總額由董事會決定。 2）預算內的董事會費用開支，由公司總會計師復核，公司總經理審批。 3）每年的董事會費用開支情況，由公司財務部負責監督，并于每年末向董事會匯報。 第十一章　財務分析及控制 　　第三十七條　財務分析工作是公司財務工作統一管理的重要手段，它與財務預算相結合，以達到公司各項財務工作的控制。財務分析日常工作包括但不限于下列內容： 1、預算執行情況分析； 2、差異分析及控制報告； 3、對銷售收入、經營計劃和財務指標進行分析； 4、成本分析、控制成本支出； 5、對各項費用定量分析，將費用支出控制在額定指標內； 6、利潤分析報告； 7、現金流量分析； 8、公司及各子公司財務狀況分析，隨時監控公司財務狀況。 9、新產品開發，投資決策分析； 10、資本運作分析。 　　財務分析工作的工作程序： 1、財務分析工作由公司財務部和管理部負責統一指導； 2、各子公司的財務部門在公司財務部指導下完成基本的財務分析； 3、凡各部門涉及財務分析需用的各種資料，應按時、按要求提供，以滿足財務分析的要求。各個子公司帳簿體系的設置及會計核算應符合為財務分析提供所需信息的要求。 4、各子公司的財務分析要隨同月度、季度、年度的會計報表按規定時間上報公司。公司在收到下屬子公司財務分析后，結合下屬子公司會計報表及其他信息，及時完成綜合財務分析工作，報公司領導閱批。 　　第三十八條　公司考核的財務指標為稅前利潤、銷售收入、投資收益率、應收帳款周轉率、存貨周轉率等。 第十二章　對子公司的財務控制措施 　　第三十九條　加強對子公司的會計內部監督，強化稽核制度 1、各子公司要建立總稽核制度，由專人負責會計核算的質量，復查會計核算中的會計憑證、帳簿、報表等,必要時要設立總稽核員。 2、各子公司的財會部門要加強對業務收付款的監督，建立嚴格的收付款制度，付款要有付款憑證，業務與財務負責人共同把關；收款要與原始憑證核對，避免業務收入流失，加快款項收現。 3、定期與銀行對帳，不容許再出現新的長期銀行未達帳，對歷史形成的長期未達帳要跟蹤管理并責成責任人或專人追查。及時核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，對差額必須逐筆查明原因，并按月編制 “銀行存款余額調節表”，由于對帳不及時造成企業重大損失的直接責任人及其領導要追究責任。 4、各子公司財會部門對應收、應付款、預收、預付款等往來帳款要向有關業務人員定期反饋，責成有關當事部門和業務員負責解決。各子公司領導應帶頭遵守財會制度，對子公司領導違反財會制度，經勸阻不聽時，財會人員一定要越級上報，公司對敢于維護財會制度和公司利益、同各種違反財會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵。對于子公司領導協同作弊，損害公司利益的，要加重處罰。 　　第四十條　加強對子公司籌資行為的管理 1、各子公司應根據業務發展需要合理籌集資金，建立資金預測及分析制度，應根據籌資用途分析確定籌資方式，盡量把子公司沉淀的資金集中起來，統籌使用，發揮效益，避免盲目籌資使子公司背負沉重的利息及償債負擔。 2、公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司年末編制下年度籌資、借款預算（內容包括籌資渠道、用途、借款期限等）并上報公司，公司匯總后，根據發展需要以及各子公司資產負債率和或有負債比例等財務狀況，確定各子公司的籌資規模和方式，并下達給各子公司。 　　第四十一條　嚴格各子公司的資產報損管理 1、各子公司要加強資產的管理和核算，有效的控制資產損失。各子公司如需處理資產損失，須遞交擬報廢資產清單報公司有關部門審核。根據公司管理權限經審批后，方能進行會計處理。 2、確認應收帳款壞帳損失必須符合國家規定的條件，對已經作為壞帳損失處理的應收帳款，仍要加強催收管理，盡量減少公司損失。 　　第四十二條　規范子公司的投資行為，減少投資損失,加強對被投資企業的管理 1、各子公司對投資問題要進行認真研究，建立嚴格的審查和決策程序，堅持領導班子集體討論，財會部門參與投資項目的可行性研究。 2、各子公司必須加強項目投資后的管理工作，要把所有投資項目納入投資預算，杜絕帳外投資，對本公司控股的投資項目，其財務主管人員原則上要由本公司派出，被控股公司召開董事會，本公司應要求派財會人員列席。各子公司應建立健全投資內部控制制度，加強對投資項目的跟蹤管理、審計監督，制定有效的預算管理指標，定期進行考核。 　　第四十三條　要求各子公司建立成本控制體系，加強成本費用控制 1、各子公司要對本公司的成本費用進行分類核算。在此基礎上，編制成本費用預算。 2、各子公司應成立預算委員會對成本控制進行管理，子公司領導在加強全面預算管理時，應重視成本的控制管理。要以成本預算為成本控制的依據，在執行預算的過程中，定期對實際發生的成本和預算成本進行比較，發現差異及時查出原因，采取措施，加以改進，以保證成本預算的實現。預算期終了，要將日常發現的差異及原因匯總分析，找出成本變化的規律，并提出進一步改進措施。 3、各子公司要強化單筆業務的細化核算，加強對每一筆業務進行細化的成本核算與控制。 4、各子公司要結合本公司實際情況，對一些重點費用開支項目制定具體的管理辦法。如：差旅費、業務招待費、郵電費、出國費、辦公費等的管理辦法。 　　第四十四條　實行重大事項報審制度 1、各子公司大額貸款、對外擔保、投資項目、重要固定資產或生產經營設施的添置、產權變更（兼并、破產、股改制度）、資本金變更以及重大經濟案件等實行向公司報審管理，各子公司財會人員要把好關，凡規定要向公司上報的要及時上報。 　　第四十五條　控制擔保風險 1、各子公司不能為其他單位或個人提供擔保，如有特殊需要時，必須由領導班子集體討論決定，報公司審批，由法人代表對外簽署協議。 2、在防范擔保風險上，各子公司領導要有風險意識，必須經領導班子討論決定，在具體工作中，涉及擔保工作程序的有關部門要嚴格按照各項管理制度辦事，切實起到監督作用。如有個別領導違反規定經勸阻不聽的，子公司財會人員應越級上報，如不上報，視為失職；如和子公司領導共同違反擔保規定，將嚴肅處理。 　　第四十六條　強化預算監督控制管理 1、各子公司要重視對預算執行的監督和控制,要按月檢查預算完成情況，分析實際與預算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預算任務的完成。遇重大差異或其他重要情況，應及時上報公司。各預算單位預算委員會每季度召開一次預算檢查會議，檢查、分析預算執行情況，按季上報預算完成情況季報，每半年和年度要提出檢查總結分析報告，半年時提出下半年預算完成預測及工作措施。 2、為保證預算的嚴肅性，預算單位不得對公司已下達的預算隨意調整。在預算執行過程中，預算單位如因特殊情況，需對現行預算進行調整時，必須向公司預算委員會提出書面預算修改申請，就預算調整內容和原因作出詳細說明。 3、各預算單位在每年10月份預測當年預算執行情況，并預測下年度主要預算指標，著手編制下年度預算，在決算工作之前，完成下年度預算編制工作。 　　第四十七條　深化財務總監委派制 　　各子公司財務總監負責組織領導各子公司的財務管理工作，參與各子公司重要經濟問題的決策。子公司的財務經理向財務總監負責并報告工作；財務總監向子公司總經理及公司財務部負責并報告工作。 附　則 　　第四十八條　本修訂稿在執行過程中，若遇國家有關會計政策、制度、法規發生變更時，以國家頒布的有關規定為準。 　　第四十九條　本制度由公司董事會授權公司總經理制定，總經理授權財務部進行修改和補充，并負責解釋。 第五十條　本制度自xxx年x月x日起施行。 公司財務管理制度（暫行） 第一章 總 則 為了加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益，根據國家的財務管理法規、制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。 第二章 財務機構和財務人員 第一條 公司財務部門的職能 1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。 2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 4、厲行節約，合理使用資金。 5、積極進行納稅籌劃，按時足額交納稅款。 6、配合公司的財務審計。按時上報報表。 5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收。 6、完成公司交給的其他工作。 第二條 財務工作崗位職責 1、財務負責人的主要工作職責 (1)負責組織本公司的財務管理和經濟核算工作。 (2)建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。 (3)組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃，努力降低成本、增收節支、提高效益。 (4)參與預算審查、招標、評標、經濟合同的擬定，及竣工驗收等全過程的管理和決策。 (5)認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。 (6)負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。 (7)承辦總經理布置的其他工作。 3、會計的崗位職責 (1)負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳。 (2)全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行。 (3)負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳。 (4)及時申報、上交各項稅款，合理避稅。 (5)對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。 (6)每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。 (7)負責裝訂、管理會計檔案。 (8)完成公司領導交辦的其他工作。 4、出納的崗位職責 (1)辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不用白條抵壓現金。 (2)順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表。 (3)保管好庫存現金、有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。 (4)保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，實行財務章與法人章分離原則。 (5)嚴格管理空白收據和空白發票，嚴格支票管理制度，按公司付款流程簽發支票。 (6)完成公司領導交辦的其他工作。 第三條 財務工作管理 1、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。 2、財務工作人員在辦理以下事項時，應當做到： (1)辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 (2)對本公司實行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 (3)應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。 (4)會計檔案應裝訂成冊。會計檔案保管需指定專人管理，未經總經理批準，他人不得帶出、查閱和復印。 (5)發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 3、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 4、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。 財務工作人員辦理交接手續時由財務負責人監交，財務負責人的交接，由總經理進行監交。 第三章 勞動工資管理 貫徹執行國家用工制度和勞動工資政策，負責制訂和監督執行勞動定額，改進勞動組織，提高勞動效率；加強對工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊工費結算，指導施工隊考勤人員做好工時記錄；建立、健全各施工隊人工臺賬；提供編制成本計劃和責任預算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動工資統計資料。 第四章 財務資金預算管理制度 第一條 目的。 為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規定。 第二條 資金范圍。 本規定所稱資金，系指庫存現金及銀行存款。 第三條 公司實行小額資金總經理批復、重大資金事項集體決策制度。 1、現金支出：單筆支出5萬元以下的由總經理批復，超過5萬元的報經董事會同意后批復。 2、費用支出：單筆無正規發票的支出1萬元以下（含1萬）由總經理批復，超過1萬元的報經董事會同意后批復。原始單據財務部要留存以備審計部審核。 3、固定資產購置：單件價值3萬元（含3萬元）以下的由總經理批復，超過3萬元的報經董事會同意后批復。 4、融資或接受外來投資及其他重大資金事項由董事會集體決策。 第五章 庫存現金管理制度 第一條 庫存現金限額原則上以滿足公司3～5天的日常零星開支為標準。 第二條 根據人民銀行《現金結算管理辦法》，開戶銀行對每日現金支取有限額要求。借支現金和現金報銷超過10000元的，需提前一天和財務部預約。 第三條 現金收支管理 1、收入的現金應及時送存銀行； 2、支付現金可以從單位庫存現金中支付或者從銀行提取，不得從現金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有現金和銀行存款的收付，都必須經過會計審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。 4、嚴禁公款私用。 第四條 現金帳目應日清月結，定期盤點。不得保留賬外公款（即小金庫）。 第六章 銀行存款管理制度 第一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"付款申請單"，按公司付款流程，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 第三條 公司財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 第四條 財務人員每周編制銀行存款余額表及收支報表，報送總經理。 第七章 發票管理制度 第一條 本公司所有發票由財務部統一管理，由會計對發票進行具體管理，負責本單位日常涉稅事項與稅務機關的業務銜接。 第二條 由申請人填寫開票通知單，詳細填寫申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質、申請人姓名，附工程結算單，交部門經理審批、會計審核后開具。 第三條 若開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，經辦人員需持有雙方企業蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發票。 第四條 杜絕開無企業名稱、企業名稱不全發票。 第五條 若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 第六條 丟失發票一切后果由經辦人員自負，在對方企業提供相關證明文件后，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件。經辦人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由總經理簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。 第七條 開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發票。 第八條 為保證發票開具的正確性，客戶稅務資料應妥善保管并及時更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊存檔。 第八章 內部牽制管理制度 第一條 財務部內部牽制制度應與崗位責任制、經濟責任制相結合，遵循機構分離、職務分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。 第二條 記賬人員應與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。 第三條 財務專用章由財務部負責人保管，法人私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。 第四條 各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。 第五條 所有銀行結算憑證由財務部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領用并進行備查登記。 第六條 按規定填寫或打印銀行現金支票、轉賬支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。 第七條 作廢支票由出納員交主管審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。 第八條 所有現金、銀行存款收付款業務均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業務。對于銀行往來業務，在記賬憑證上要注明原始憑證字號。 第九條 出納員應逐日逐筆登記現金日記賬與銀行存款日記賬，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。 第十條 出納員無權編制或更改記賬憑證，無權編制“銀行存款余額調節表”。 第十一條 會計負責銀行賬的勾對并編制“銀行存款余額調節表”，并于每月10日前將上月調節表交主管審閱；對于未達賬項必須及時到銀行查詢并向主管報告。 第十二條 嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行。 第十三條 大額存單由財務負責人登記備查簿并負責保存，到期前應向上級領導報告，需要轉存的應及時辦理轉存。 第十四條 財務負責人要不定期抽查庫存現金限額的執行、賬款是否一致、對賬是否及時等現金管理條例的落實情況。 第十五條 對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。 第十六條 財務部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產。 第十七條 會計應嚴格執行公司財務檔案管理辦法，及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管。 第九章 往來賬款的管理制度 第一條 應收賬款管理 1、收款方針：業務人員或項目負責人在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把結算單由客戶確認蓋章，及時催收款項。 2、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。 3、經營部應對工程款的回籠情況進行跟蹤，對應收款項要及時追收，定期作出分析。欠款催收應由有關業務人員或經辦人負責跟蹤，財務部門予以監督。一旦貨款超過合同規定期限仍未能收回的，應追究經辦人或有關人員的責任。 4、企業應設置“壞賬準備”科目，財務應定期或每年年度終了對應收賬款進行全面檢查，預計可能發生的壞賬。對于沒有把握收回或收回可能性極小的應收款項計提壞賬準備。 第二條 應付賬款管理 1、付款時間 (1)業務款項由部門申請，經過審批執行。 (2)上月各項費用一般在次月20日左右支付。 (3)購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。 2、付款方式 (1)轉賬支票，電匯等。 (2)現金。 第三條 其他 非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 第十章 費用管理制度 第一條 為加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。 　　第二條 公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃。各部門要按要求編制本部門的預算方案，經財務部審核、總經理審批后，可在預算內開支，超過預算的，應履行特別審批和程序。 第三條 各項費用開支的審批程序及要求見: 細則1：《費用報銷管理制度》； 細則2：《費用報銷制度補充規定》； 細則3：《工地直接支出費用報銷管理補充規定》； 細則4：《費用報銷補充規定》； 細則5：《工地用油管理辦法》； 細則6：《物資管理賬務處理程序》； 細則7：《款項支付管理辦法》； 細則8：《備用金管理辦法》； 第十一章 附則 第一條 本制度由財務部、總經理辦公室負責解釋。 第二條 本制度自2010年7月1日起開始試行，有關補充規定隨時添加。 細則1： 費用報銷管理制度 第一條 為加強公司費用管理，控制不合理的費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。 第二條 各項費用按內容分類管理。 一、因公出差期間發生的交通費、住宿費、餐飲費、招待費 1、報銷準備 1）報銷人按所赴工地分別填寫“差旅報帳清單”，一地一單，要按時間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點相對應，要填寫金額；“差旅報帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點、用戶單位、設備編號及報帳日期。 2）將票據按“差旅報帳清單”的內容粘貼在空白的“報銷單”上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據金額和“差旅報帳清單”上的金額一致。 3） 填寫“差旅費報銷單”（綠色），附從工地返回經工地負責人簽證的“休假條”及“客戶對接表”等一并交上級負責人審核。 4）因公出差需發生餐飲費、招待費時，應提前請示部門負責人同意。餐飲費、招待費的票據要單獨粘貼，要求注明事由。 2、審核程序 1）一般員工和工地負責人的票據由本部門負責人審核；部門負責人的票據由總經理審核。 2） 將審簽過的單據交財務部會計審驗，會計按出差時間和補助標準計算補助費并填制正式的差旅費報銷憑證（按出差人員服務的工地分類記錄，以便日后統計核算、匯總）。 3）報銷憑證經主管會計復審簽章。 4） 單據交總經理簽批。 5） 到財務部出納處報銷。 6） 出納查閱報銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現金。如報銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。 3、審核要求 1） 了解出差工作情況。 2）詢問返回原因。 3） 審核票據的合法性和真實性，并與人員調動臺帳核對。 4） 注明應由“大方重科公司”或“租賃公司”報銷。 4、出差天數的計算 1） 出差天數以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標準。 2）出發時間≤12:00的，出差天數為1天，反之為半天。 3） 到達時間＞12:00的，出差天數為1天，反之為半天。 5、公司只報銷有發票的費用，無發票的需事先向財務部說明情況，以其他票據充抵，但需要在票據背面注明情況，否則不予報銷；充抵票據與正式發票分別張貼，不能在一個報銷單中報銷。原始單據財務部要留存，以備審計。 二、米廠購物費用 1、米廠購物費用指： 1） 加工設備使用、保養維修所需的機物油料消耗費。 2）加工工具購置維修費及材料費。 2、米廠所需物品必須按預算辦理，特殊情況需事先經部門負責審核，報專人同意后購置。 3、報銷需有發票或收據，并填寫購物清單，注明物品名稱、型號、數量、單價、金額、用途等。 4、審批程序： 1）將票據按要求分類匯總后交部門負責人審核。 2）票據交總經理簽批。 3）到財務部成本會計處辦理賬務或付款手續。 三、裝卸、配送車輛燃油費、過路費、修理費 1、車輛燃油費、過路費、修理費(修理費必須經批準)的票據要分別粘貼。 2、過路費要填寫“差旅報帳清單”， 要按時間順序依次填寫，注明起止日期、起止地點和金額。 3、修理費要附修理項目和更換件清單。 4、將票據按要求粘貼后需部門負責人審核簽字、交總經理簽批后轉財務部辦理報銷手續。 七、辦公費及其他費用 1、該類費用指： 1）日常辦公所發生的印刷費、郵電費、通訊費、交通費、運雜費、培訓費、操作人員辦證費、廣告宣傳費、保險費、租賃費、業務招待費等。 2）財務費用。 3）經營費用。 4）辦公車輛的燃油費、過路費、維修費等。 2、該類費用發生前原則上經部門負責人或總經理同意后方可實施。 3、該類費用的票據均需部門負責人審核簽字、交總經理簽批后轉財務部辦理報銷付款手續。 公司財務管理制度（暫行） 第一章 總 則 為了加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益，根據國家的財務管理法規、制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。 第二章 財務機構和財務人員 第一條 公司財務部門的職能 1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。 2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 4、厲行節約，合理使用資金。 5、積極進行納稅籌劃，按時足額交納稅款。 6、配合公司的財務審計。按時上報報表。 5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收。 6、完成公司交給的其他工作。 第二條 財務工作崗位職責 1、財務負責人的主要工作職責 (1)負責組織本公司的財務管理和經濟核算工作。 (2)建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。 (3)組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃，努力降低成本、增收節支、提高效益。 (4)參與預算審查、招標、評標、經濟合同的擬定，及竣工驗收等全過程的管理和決策。 (5)認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。 (6)負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。 (7)承辦總經理布置的其他工作。 3、會計的崗位職責 (1)負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳。 (2)全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行。 (3)負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳。 (4)及時申報、上交各項稅款，合理避稅。 (5)對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。 (6)每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。 (7)負責裝訂、管理會計檔案。 (8)完成公司領導交辦的其他工作。 4、出納的崗位職責 (1)辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不用白條抵壓現金。 (2)順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表。 (3)保管好庫存現金、有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。 (4)保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，實行財務章與法人章分離原則。 (5)嚴格管理空白收據和空白發票，嚴格支票管理制度，按公司付款流程簽發支票。 (6)完成公司領導交辦的其他工作。 第三條 財務工作管理 1、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。 2、財務工作人員在辦理以下事項時，應當做到： (1)辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 (2)對本公司實行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 (3)應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。 (4)會計檔案應裝訂成冊。會計檔案保管需指定專人管理，未經總經理批準，他人不得帶出、查閱和復印。 (5)發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 3、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 4、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。 財務工作人員辦理交接手續時由財務負責人監交，財務負責人的交接，由總經理進行監交。 第三章 勞動工資管理 貫徹執行國家用工制度和勞動工資政策，負責制訂和監督執行勞動定額，改進勞動組織，提高勞動效率；加強對工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊工費結算，指導施工隊考勤人員做好工時記錄；建立、健全各施工隊人工臺賬；提供編制成本計劃和責任預算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動工資統計資料。 第四章 財務資金預算管理制度 第一條 目的。 為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規定。 第二條 資金范圍。 本規定所稱資金，系指庫存現金及銀行存款。 第三條 公司實行小額資金總經理批復、重大資金事項集體決策制度。 1、現金支出：單筆支出5萬元以下的由總經理批復，超過5萬元的報經董事會同意后批復。 2、費用支出：單筆無正規發票的支出1萬元以下（含1萬）由總經理批復，超過1萬元的報經董事會同意后批復。原始單據財務部要留存以備審計部審核。 3、固定資產購置：單件價值3萬元（含3萬元）以下的由總經理批復，超過3萬元的報經董事會同意后批復。 4、融資或接受外來投資及其他重大資金事項由董事會集體決策。 第五章 庫存現金管理制度 第一條 庫存現金限額原則上以滿足公司3～5天的日常零星開支為標準。 第二條 根據人民銀行《現金結算管理辦法》，開戶銀行對每日現金支取有限額要求。借支現金和現金報銷超過10000元的，需提前一天和財務部預約。 第三條 現金收支管理 1、收入的現金應及時送存銀行； 2、支付現金可以從單位庫存現金中支付或者從銀行提取，不得從現金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有現金和銀行存款的收付，都必須經過會計審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。 4、嚴禁公款私用。 第四條 現金帳目應日清月結，定期盤點。不得保留賬外公款（即小金庫）。 第六章 銀行存款管理制度 第一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"付款申請單"，按公司付款流程，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 第三條 公司財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 第四條 財務人員每周編制銀行存款余額表及收支報表，報送總經理。 第七章 發票管理制度 第一條 本公司所有發票由財務部統一管理，由會計對發票進行具體管理，負責本單位日常涉稅事項與稅務機關的業務銜接。 第二條 由申請人填寫開票通知單，詳細填寫申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質、申請人姓名，附工程結算單，交部門經理審批、會計審核后開具。 第三條 若開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，經辦人員需持有雙方企業蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發票。 第四條 杜絕開無企業名稱、企業名稱不全發票。 第五條 若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 第六條 丟失發票一切后果由經辦人員自負，在對方企業提供相關證明文件后，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件。經辦人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由總經理簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。 第七條 開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發票。 第八條 為保證發票開具的正確性，客戶稅務資料應妥善保管并及時更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊存檔。 第八章 內部牽制管理制度 第一條 財務部內部牽制制度應與崗位責任制、經濟責任制相結合，遵循機構分離、職務分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。 第二條 記賬人員應與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。 第三條 財務專用章由財務部負責人保管，法人私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。 第四條 各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。 第五條 所有銀行結算憑證由財務部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領用并進行備查登記。 第六條 按規定填寫或打印銀行現金支票、轉賬支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。 第七條 作廢支票由出納員交主管審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。 第八條 所有現金、銀行存款收付款業務均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業務。對于銀行往來業務，在記賬憑證上要注明原始憑證字號。 第九條 出納員應逐日逐筆登記現金日記賬與銀行存款日記賬，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。 第十條 出納員無權編制或更改記賬憑證，無權編制“銀行存款余額調節表”。 第十一條 會計負責銀行賬的勾對并編制“銀行存款余額調節表”，并于每月10日前將上月調節表交主管審閱；對于未達賬項必須及時到銀行查詢并向主管報告。 第十二條 嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行。 第十三條 大額存單由財務負責人登記備查簿并負責保存，到期前應向上級領導報告，需要轉存的應及時辦理轉存。 第十四條 財務負責人要不定期抽查庫存現金限額的執行、賬款是否一致、對賬是否及時等現金管理條例的落實情況。 第十五條 對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。 第十六條 財務部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產。 第十七條 會計應嚴格執行公司財務檔案管理辦法，及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管。 第九章 往來賬款的管理制度 第一條 應收賬款管理 1、收款方針：業務人員或項目負責人在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把結算單由客戶確認蓋章，及時催收款項。 2、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。 3、經營部應對工程款的回籠情況進行跟蹤，對應收款項要及時追收，定期作出分析。欠款催收應由有關業務人員或經辦人負責跟蹤，財務部門予以監督。一旦貨款超過合同規定期限仍未能收回的，應追究經辦人或有關人員的責任。 4、企業應設置“壞賬準備”科目，財務應定期或每年年度終了對應收賬款進行全面檢查，預計可能發生的壞賬。對于沒有把握收回或收回可能性極小的應收款項計提壞賬準備。 第二條 應付賬款管理 1、付款時間 (1)業務款項由部門申請，經過審批執行。 (2)上月各項費用一般在次月20日左右支付。 (3)購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。 2、付款方式 (1)轉賬支票，電匯等。 (2)現金。 第三條 其他 非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 第十章 費用管理制度 第一條 為加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。 　　第二條 公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃。各部門要按要求編制本部門的預算方案，經財務部審核、總經理審批后，可在預算內開支，超過預算的，應履行特別審批和程序。 第三條 各項費用開支的審批程序及要求見: 細則1：《費用報銷管理制度》； 細則2：《費用報銷制度補充規定》； 細則3：《工地直接支出費用報銷管理補充規定》； 細則4：《費用報銷補充規定》； 細則5：《工地用油管理辦法》； 細則6：《物資管理賬務處理程序》； 細則7：《款項支付管理辦法》； 細則8：《備用金管理辦法》； 第十一章 附則 第一條 本制度由財務部、總經理辦公室負責解釋。 第二條 本制度自2010年7月1日起開始試行，有關補充規定隨時添加。 細則1： 費用報銷管理制度 第一條 為加強公司費用管理，控制不合理的費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。 第二條 各項費用按內容分類管理。 一、因公出差期間發生的交通費、住宿費、餐飲費、招待費 1、報銷準備 1）報銷人按所赴工地分別填寫“差旅報帳清單”，一地一單，要按時間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點相對應，要填寫金額；“差旅報帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點、用戶單位、設備編號及報帳日期。 2）將票據按“差旅報帳清單”的內容粘貼在空白的“報銷單”上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據金額和“差旅報帳清單”上的金額一致。 3） 填寫“差旅費報銷單”（綠色），附從工地返回經工地負責人簽證的“休假條”及“客戶對接表”等一并交上級負責人審核。 4）因公出差需發生餐飲費、招待費時，應提前請示部門負責人同意。餐飲費、招待費的票據要單獨粘貼，要求注明事由。 2、審核程序 1）一般員工和工地負責人的票據由本部門負責人審核；部門負責人的票據由總經理審核。 2） 將審簽過的單據交財務部會計審驗，會計按出差時間和補助標準計算補助費并填制正式的差旅費報銷憑證（按出差人員服務的工地分類記錄，以便日后統計核算、匯總）。 3）報銷憑證經主管會計復審簽章。 4） 單據交總經理簽批。 5） 到財務部出納處報銷。 6） 出納查閱報銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現金。如報銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。 3、審核要求 1） 了解出差工作情況。 2）詢問返回原因。 3） 審核票據的合法性和真實性，并與人員調動臺帳核對。 4） 注明應由“大方重科公司”或“租賃公司”報銷。 4、出差天數的計算 1） 出差天數以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標準。 2）出發時間≤12:00的，出差天數為1天，反之為半天。 3） 到達時間＞12:00的，出差天數為1天，反之為半天。 5、公司只報銷有發票的費用，無發票的需事先向財務部說明情況，以其他票據充抵，但需要在票據背面注明情況，否則不予報銷；充抵票據與正式發票分別張貼，不能在一個報銷單中報銷。原始單據財務部要留存，以備審計

采購管理 一、制定目的及范圍 為進一步加強公司制度管理，健全企業采購制度，提高采購效率，明確崗位職責，降低采購成本，減少不必要的開支，保證采購工作的正常化、規范化，特制定本制度。 本制度涉及的采購類別包括：項目采購（材料采購、工程采購）、年度采購、零星采購、應急采購。 本制度涉及的采購物品包括：單價 萬元以下的工程設備、工程原料、實驗器材、實驗藥劑、化學藥劑、勞保用品、辦公用品以及應急事件、突發事件中需要采購的物品。 本制度中有權申購的部門包括：工程部、研發部、咨詢部、市場部、辦公室、財務部。 二、采購原則 1、采購公司經營中一項重要的工作，各級管理人員和采購經辦人必須高度重視。 2、采購必須堅持“秉公辦事、維護公司利益”的原則，并綜合考慮質量、價格因素，擇優選取。 3、各類物資均應向正規商家采購，原則上要求所有采購物資均應開具發票。 4、物資采購由需求部門負責采購、詢價及后期談判。 5、各部門應有專人負責采購事務，申購人與采購人不得為同一人。 三、采購流程 1一般采購流程 1.1采購申請 1.1.1采購之前，申購人應向倉庫詢問所需物資是否有庫存，以免重復采購。 1.1.2采購之前，申購人依據所需物資的品名、規格、數量、需求日期及注意事項填寫“申購單”。其中工程項目采購應提交工程預算，按采購原則進行采購。 1.1.3緊急采購時，由申購人在“申購單”上勾選“緊急”選項，以便各部門加快流轉，及時處理。 1.1.4若撤銷采購，應立即通知采購人，以免造成浪費。 1.2申購：工程項目采購提交工程預算并經公司負責人批準后由申購人填寫“采購物資流轉單”，其他采購經本部門負責人批準后，由申購人填寫“采購物資流轉單”。 1.3詢價 1.3.1各部門負責采購的人員分別詢價，提供三家以上供應商及價格，財務部提供歷史價格加以比對。 1.3.2采購人詢價時應注意審查供應商的主體資格（經營狀態、是否按時年檢、有無失信記錄、是否涉及重大訴訟等），要求供應商提供聯系方式以便相關負責人核價。確定供應商后，應要求供應商提供證明主體資格的材料（企業提供營業執照副本復印件、個人提供身份證復印件）。同時，采購人應在“采購物資流轉單”上注明所采購物資的商品名稱、規格、型號等基本信息。 1.4核價：采購人或相關負責人參考歷史價格對擬采購物資進行核價，填寫“采購物資流轉單”中的“核價結果、核價意見”。 1.5審批：采購人將“采購物資流轉單”經逐級審批，報公司各級負責人審批后，方能進行采購。 1.6采購實施與驗收入庫 1.6.1“采購物資流轉單”經各級負責人審批簽字且經財務部備案后，由采購人辦理借支采購金額或通知財務辦進貨款手續。 1.6.2采購人按照核準的“采購物資流轉單”向供應商訂貨，并以電話、傳真等方式確定交貨日期或到市場采購。對于需要訂立買賣合同進行采購的物資，應同時按公司合同審批程序進行流轉。 1.6.3所有采購物資到貨后，由采購人、申購人、入庫人協同，按照預定的采購質量標準及數量進行驗收，并辦理入庫手續。如因需立即使用不能及時入庫，應先由申購人、采購人驗收，在緊急情況解除后，及時辦理入庫手續。如采購物資質量、數量不符合要求，應及時保存證據，與供應商協調退換貨事宜。采購人、入庫人驗收完畢后，應出具證明驗收合格的單據，交予財務部備案。 1.6.4所有采購物資原則上要求貨票同行，采購人應在貨到后1個月內辦理報銷手續，因超過報銷時間財務部門不受理報銷的，責任由采購人承擔。 1.6.5采購物資不論金額大小，一律由采購人簽字，財務部負責人審核，報公司總負責人核準簽字后方可報銷。 1.6.6采購人應將供應商的送貨單及我公司開具的入庫單、物資采購流轉單、收款收據等單據交予財務部方可結款或開具支票。 2特殊采購流程 2.1集中計劃采購：凡屬日常辦公用品必須集中購買的，各部門應在每月25日前將審批通過的“采購物資流轉單”交至辦公室，由辦公室在月底統一購買。 2.2零星采購 零星采購是指偶然發生的、所采購物資低于 元的采購（如因公司接待、聚會需要進行的采購，場地調查、工程施工過程中因缺少配件、材料而臨時進行的采購等），具有臨時性、偶發性、金額低的特點。 2.2.1各部門人員需要進行零星采購的，應首先以電話的方式征求本部門負責人，征得負責人同意后，堅持“必需、質量、價格”的原則進行采購。 2.2.2采購人應選擇可靠的供應商進行采購，采購時應購買注有品名、商標、制造廠商、保質期等基本信息的合格商品。所購物資原則上要求供應商開具發票，如供應商原因不能開具發票的，應要求開具收款收據。 2.2.3零星采購原則上由采購人先行墊資采購。采購人完成采購后，應填寫“物資采購流轉單”，按照一般采購程序完成流轉后，將“物資采購流轉單”、發票或收款收據交予財務，由財務進行報銷，財務應在所有材料提交后 日內將采購人墊付金額退還采購人。 2.2.4零星采購采購人應對所采購物資的質量負責，若所采購物資發生質量問題，由采購人與供應商協商退換貨事宜。 2.2.5因場地調查、施工等工程需要而進行的零星采購，應在完成采購后納入工程預算。因其他原因發生的零星采購，需要入庫的，應在采購完成后補辦入庫手續，由倉庫管理人員開具入庫單，將入庫單交予財務部方可報銷。 2.3應急采購 應急采購是指公司因應急處置需要，而臨時進行的采購。應急采購由公司應急處置小組進行。 2.3.1在接到應急處置任務后，應急處置小組負責人發現需要緊急購買材料、設備的，應先向倉庫管理人員詢問，確定沒有所需材料、設備后，向上一級負責人匯報，得到上一級負責人同意后方可進行采購。 2.3.2應急采購無需進行三方詢價，應以最便捷的方式進行采購，兼顧價格和質量。 2.3.3應急采購結束后，應急處置小組負責人應編制應補填“采購物資流轉單”，按照一般采購流程進行流轉。剩余物資要補辦入庫手續，取得入庫單。若應急采購無法開具發票或收款收據的，應急處置小組負責人應作書面說明，列明應急采購物資來源、價格等信息，報上一級負責人審批、簽字。 2.3.4應急采購原則上由應急處置小組負責人墊付。采購完成后，應在 日內將“采購物資流轉單”、入庫單、發票、收款收據（說明）交予財務部審核，財務部在所有材料提交后 日內將墊付金額退還墊資人。 CPPM報考咨詢 2.4年度采購 年度采購是指因部門生產需要，需定期進行的采購。 2.4.1需進行年度采購的部門，應編制年度需求預算，逐級申報審批后，交予財務部審核、備案。 2.4.2年度需求預算批準后，各部門采購人應從優秀供應商名錄中選取三家進行詢價，要求供應商提供蓋有公司公章的報價單。需要進行招標的，按照相關程序進行招標。 2.4.3采購人詢價后，填寫“年度采購物資流轉單”，逐級審批后，交予財務部備案。 2.4.4“年度采購物資流轉單”獲批準后，采購人應與選定的供應商訂立合同，確定價格及付款方式。合同應按公司合同審批程序流轉。財務部按合同的約定支付價款。 2.4.5年度采購進行過程中，采購人應注意市場價格的變化，若供應商供貨價格明顯高于市場價格，應及時與其協商，協商不成的，終止履行合同。 2.4.6應年度采購需要訂立的合同，應為不固定總價合同，按季度或按年度進行結算。 三、備案 1采購結束后，采購人應將采購單、采購物資流轉單、入庫單、發票或收款收據等材料復印兩份，原件交予財務部審核、付款，一份復印件留存本部門，一份復印件連同供應商主體證明材料、聯系方式交予公司法務保管。 2法務人員接受采購相關材料時應要求采購人填寫材料接受清單，按照采購所屬項目進行歸檔，以便日后查詢。 四、采購紀律 1采購人職責 1.1建立供應商資料與價格記錄檔案。 1.2做好市場行情的經常性調查。 1.3詢價、比價、議價及訂購作業。 1.4所購物資的品質、數量異常的處理及交期進度的控制。 1.5做好平時的采購記錄及對賬工作。 2采購人行為規范 2.1采購人員應嚴格按照本制度進行采購作業，采購完成后及時進行備案并確保備案材料真實、齊全。 2.2若采購人員違反本制度進行采購作業或沒有及時備案導致采購資料丟失或損毀的，第一次由分管負責人進行批評教育，若再發生類似事件，按嚴重程度給予采購人員降職、降薪、轉入試用期或予以辭退。 2.3采購人員不能接受供應商任何形式的饋贈、回扣或賄賂；若因嚴重失職或違反本制度作出不適當行為的，給予辭退。給公司造成損失的，應賠償公司損失，情節嚴重涉及違法犯罪的，提交司法機關處理

生產管理制度 一、物料領用制度 物料領用制度 第1章 總則 第1條 目的。 為規范物料領用流程，控制物料出庫數量，確保領料數量能滿足生產的需要，減少物料的浪費與損耗，特制定本制度。 第2條 適用范圍。 有關生產部到倉儲物料庫領料業務，除另有規定外，均依照本制度處理。 第2章 領料程序要求 第3條 領料員按每天的生產所需領用物料，填寫領料單。 第4條 倉庫保管員對領料單進行審核、簽字。 第5條 倉庫保管員核對領料單是否有庫存，在發料處簽字，并填寫實際單價和物料編號。 第6條 審批部門審核領料部門的領料是否符合消耗定額和相關計劃等，并在實領欄中填寫實領數量。 第8條 財務部審核手續是否齊全，及領料金額是否準確。 第9條 倉儲部按有效領料單進行發料和賬務處理。 第3章 領料控制與監督 第10條 領料部門應從以下3個方面控制領料工作。 1．認真填寫領料單，要求填寫字跡清晰，不得涂改。 2．當日領料單必須當日到倉庫領取。 3．當日未及時辦理領料的處理如下。 （1）財務未簽字、蓋章的，自行作廢。 （2）財務已簽字、蓋章的，應于當日憑倉庫聯領料單到財務抽出財務聯領料單，并使財務、倉庫和車間三聯同時作廢。 第11條 審批部門在審批領料單時應著重注意以下3方面的問題。 1．領料單字跡是否清晰，有無涂改。 2．實領欄目中的實領數目是否大寫。 3．生產物料領料應嚴格按照生產計劃和消耗定額領取。 第12條 財務部應嚴格執行以下4個控制要點。 1．不辦理隔日、有涂改或未按照領料程序要求填寫的料單。 2．不定期抽查倉庫的物料帳、卡和物料。 3．結算業務章應由專人保管，不得擅自借給他人使用。 4．素有領料單（財務聯）應由專人記賬后統一裝訂并統一保管。 第13條 倉儲部應嚴格執行以下5個控制要點。 1．填寫實際單價和庫別時不得涂改。 2．發現領料單有疑問時應及時通知財務部和領料部門。 3．物料發放遵循先進先出的原則。 4．應及時報送日報和臨時收到單到指定人員處。 5．應每天與財務部共同核對當天收、發金額和領料單張數。 第4章 附則 第14條 本制度由倉儲部負責制定和修改。 第15條 本制度經總經理審批后，自發布之日起生效實施。 二、生產調度管理規定 生產調度管理規定 第1條 目的 為強化生產調度工作，保證生產組織系統高效、有序、順暢進行，最大限度發揮生產能力，提高經濟效益，特制定本制度。 第2條 適用范圍 生產部生產調度相關工作事項。 第3條 職責權限 1．生產調度管理是公司生產經營管理的中心環節，生產部作為生產調度管理的職能部門，是公司生產的指揮中心。 2．公司以生產調度為核心，建立與各部門、車間主任及生產班組長相連接的生產調度指揮系統，按程序分層次地組織、協調、指揮生產。 3．生產調度指揮系統對公司的生產活動實行全面管理，堅持24小時倒班、每班一人。 4．以生產調度集中統一指揮為原則，一切與生產相關的操作指令都要通過生產調度指揮系統逐級下達，情況緊急或必要時，有權調度公司范圍內的人力、物力，以確保操作平穩、生產安全、保質、保量、按時完成生產任務。 5．調度指令具有權威性，基層組織和有關部門必須協作配合，貫徹執行。有不同意見時，可一面貫徹執行、一面向上一級主管匯報及請示。 第4條 生產調度的工作原則 1．生產調度應以市場為導向，以“少投入、多產出、快產出”為原則，科學利用資源，合理組織調配、有效進行生產過程控制，獲取最佳經濟效益。 2．上工序要滿足下工序的原則，按下工序要求的品種、質量、數量和時間組織本工序生產，向下工序供料。 3．若上道工序出現異常，在品種、質量、數量、時間方面不能滿足本工序要求時，要及時調整，減少對后續工序的影響，盡可能保持全生產線秩序正常。 4．輔助工序要滿足主生產線工序，為主生產線工序提供輔助條件。 第5條 生產調度系統運作控制 1．生產調度會議控制 （1）公司建立生產調度會議制度，主要為解決當前生產中的關鍵問題和急需解決的問題。生產調度會議由生產部和車間定期召開。 （2）檢查上次調度會議執行情況，同時提出本次會議需要解決的問題。 （3）通過討論，集思廣益，最后確定措施，形成決議，責成有關部門或人員執行。 2．生產調度值班控制 為對生產進行不間斷監督，公司立調度值班制度。 （1）公司每個車間設值班員，以便及時發現并隨時處理生產中臨時發生問題。 （2）值班員要作好交接班工作和記好調度日記，以保證各班之間調度工作的連續性和銜接性。 3．生產調度報告控制 （1）公司建立生產調度報告制度，各級領導可按時收到逐級匯總上報調度報告，全面掌握生產的進度情況。 （2）調度報告以生產日報、周報、月報的形式反映生產作業計劃的執行情況及存在的問題和處理意見。據此各級領導可以比較。 第6條 落實生產作業計劃 1．生產調度指揮系統在接到生產部下達的月、周、日生產作業計劃后，把生產任務和各種指標分解到各班次和班組，分解的主要依據是各班組的月作業時間，即按日歷時間扣除定休時間確定各班組的工時，從而確定生產指標。 2．落實生產指標時，要考慮上月生產實績、本月設備情況、安全狀況、各種計劃指標與標準。 第7條 日常生產調度控制 1．生產數據的收集與整理 車間班組長及時收集現場生產實際，督促生產崗位填寫各種原始記錄，整理生產日報，每周匯總、總結一次，并將信息及時反饋給各班組，使其能根據自己的生產實績，查找差距，改進工作，同時將生產數據上報相關職能部門。 2．班組間協調與銜接 （1）生產調度指揮系統負責協調各個生產環節，確保設備正常與原材料、能源供應符合生產要求。 （2）生產調度指揮系統要組織好班間的交接班工作，每天上崗時巡視整個作業區，了解生產、設備狀況，查閱交接班記錄。 3．班內生產調整 根據生產例會的決定，各班組結合所負責區域的生產實際情況，進行生產作業的調整。 第8條 緊急情況處理 1．緊急報警處理 當調度人員接到有關部門或車間的緊急報警電話時，在未向外界報警時，生產調度員需立即撥打報警電話并通知生產部領導和主管人員，迅速聯系有關部門或其他車間進行應急處理，生產調度員必須在最短的時間到達現場協助處理。 2．緊急生產任務的處理 調度人員接收緊急生產任務時，首先應分析、了解該生產任務的特點，采取相應的插單措施。 三、現場不良品管理辦法 現場不良品管理辦法 第1章 總則 第1條 目的 為防止生產現場由于疏忽而使用或發運不良品，規范不良品的處理工作，爭取處理時效，以提升質量，促使運作順暢，特制定本辦法。 第2條 適用范圍 本辦法適用于生產過程中不良品（半成品和成品）的控制與處理。 第3條 相關部門的職責 1．質量管理部負責對不良品控制程序的實施，并監督不良品的篩選、標識、隔離工作。 2．生產部負責對不良品的篩選、標識、隔離工作。 第2章 不良品的鑒別、標識 第4條 不良品的鑒別、標識、隔離由質檢人員負責，處理方式有讓步接收、返工、返修、降級（限于成品）、報廢等。 第5條 不良品的標識方法 1．返工、返修、讓步品用記號筆/標簽等直接在產品上作標記和（或）置于不良品箱（柜）中，大件涂黃色另放。 2．降級成品用記號筆/標簽等直接在產品上和（或）包裝箱上作“J”標記。 3．廢品涂紅色和（或）掛標簽和（或）置于廢品箱（柜）中。 第3章 不良品的處理 第6條 不良品作讓步接收處置的，由責任者在不良品處理單上提出不良品的處理建議和申請。 第7條 不良品作返工、返修品處置的，按下述步驟進行。 1．質檢員開具不良品處理單，送交工段長（車間主任）。 2．工段長（車間主任）安排返工（返修）人員和時間，并要求在不良品處理單送達1～2周內完成返工（返修）工作。 3．返工（返修）人員做好返工（返修）品不同時間段（1～2周）的隔離和標識工作。 4．返工（返修）品處理后須經質檢人員復檢合格后放行，并做好復檢記錄。 第8條 不良品作降級處置的，由質檢員直接在不良品處理單上填明，降級成品（二等品），可以在固定的配件市場上銷售。 第9條 不良品作廢品處置的，由質檢員直接開具不良品報廢申請書，上報審批，并做好不良品的標識和隔離工作。 第10條 不良品處理工作完成后，由責任單位填制不良品處理報告單，遞交質量管理部門，審核后備案存檔。 第4章 附則 第11條 本辦法的生效、修訂、廢止必須經總經理批準同意。 第12條 本辦法自頒布之日起實施執行。 附表1 不良品處理單（略） 附表2 不良品報廢申請單（略） 附表3 不良品處理報告單（略） 四、文明生產管理規定 文明生產管理規定 第1條 目的 為了加強安全文明生產管理，杜絕各類事故的發生，特制定本制度。 第2條 適用范圍 本制度適用于本公司各生產車間全體員工。 第3條 職責 1．廠長和部門負責人是本廠和本部門文明生產的第一責任人。 2．生產經營部為廠文明生產的職能部門，負責文明生產的日常管理工作。 第3條 員工日常行為管理規定 1．工廠員工在生產、工作時間必須佩戴工號牌，穿好工作服，特殊工種必須穿好相應的勞動保護用品。女員工必須戴好發網或工作帽，長發必須塞入帽中。違反者一經發現給予經濟處罰。 2．工廠員工在生產工作時間嚴禁穿拖鞋、背心上班，否則按違紀、違規處罰。 3．各辦公室內嚴禁隨地亂丟煙頭、亂吐痰、亂倒茶水；辦公桌上嚴禁擺放與工作無關的用品。違者，一經發現給予經濟處罰。 4．生產場地內嚴禁生明火，如有違反，每發現一次，給予當事人經濟處罰。 第4條 操作文明管理 1．嚴格操作規程，執行操作程序，不盲目操作，不盲目指揮。 2．生產流程經確認后，任何人均不可隨意更改，如在作業過程中發現有錯誤，應立即停止并通知有關部門負責人共同研討，更改執行相應更改程序。 3．員工如違反作業規定，不論是故意或失職使公司受損失，應由當事人擔負一定責任接受相應的懲處。 4．員工在生產過程中應嚴格按照設備作業要領、質量標準、工藝規程進行操作，不得擅自更改產品生產工藝或裝配方法。 5．在工作時間內，員工必須服從管理人員的工作安排，正確使用公司發放的儀器、設備。不得擅用非自己崗位的機械設備、檢測等工具。對閑置生產用具，應送到指定的區域或交回倉庫保管員放置，否則以違規論處。 第5條 生產場所管理 1．生產場所地面、墻壁整潔，通道暢通，欄桿完好；溝道蓋板整齊完好，無垃圾、雜物、無積水、無明顯積灰、無積油、無污跡。 2．廠房溫度、噪音、粉塵應符合勞動保護標準。 3．安全防護裝置設置齊全，平臺、樓梯、扶手、護板完整、可靠，消防器材、檢修工具及其它工具應定位擺放整齊、完好清潔。 4．下班時（或做完本工序后）應清理自己的工作臺面，做好設備的保養工作。打掃場地和設備衛生并將所有的電源關閉。 5．加強現場管理，隨時保證場地整潔、設備完好。生產后的邊角廢物及公共垃圾須清理到指定位置。 第6條 安全生產管理 1．嚴格執行有關安全方針政策的規定。 2．加強安全宣傳工作，安全標語、警示牌等設置在醒目的地方。 3．嚴格安全規程，執行安全操作程序，嚴禁違章指揮，嚴禁違章作業。 4．員工持證上崗，穿戴好勞保用品和安全帽。 第7條 附則 本制度自下發之日起實施。 五、安全生產教育培訓制度 安全生產教育培訓制度 第1章 總則 第1條 目的 為提高員工的安全意識和自我保護能力，掌握所需的安全知識和安全生產技能，減少生產事故的發生，制定本制度。 第2條 培訓體系 公司實行“三級”（企業、車間、班組）安全教育培訓。公司的培訓由安全生產管理部門組織實施，車間的培訓由各車間的主要負責人組織實施，班組的培訓由各班組長負責組織實施。 第2章 培訓內容 第7條 新員工安全教育培訓 新員工入廠三級安全教育：三級安全教育指的是廠、車間、班組安全教育。 1．廠級安全教育由總公司負責，側重安全生產法制教育，以增強員工遵章守紀的自覺性和安全意識，時間必須達____個學時。內容主要包括安全生產法律法規、安全生產方針、公司規章制度、通用安全技術、職業衛生知識、公司安全生產狀況及注意事項、事故應急措施及典型事故案例等內容。 2．車間安全教育由車間負責人組織實施，側重車間生產制度、生產工藝、安全防范知識、應急救援的程序和方法，時間必須達到____學時。培訓內容主要包括：本車間安全生產制度、安全生產要求；車間的安全生產狀況、車間生產工藝特點、生產中的危害因素及安全防護措施、安全防護的重點部位；車間安全事故發生的應急措施及典型案例等內容。 3．班組安全教育由班組長組織實施，側重與各崗位具體相關的安全操作技能和安全職責，時間必須達到____學時。培訓內容主要包括：本班組安全生產規定、崗位安全職責、勞動紀律；本班組安全生產狀況、生產特點、作業環境、消防設施、危險部位和安全防護等；個人防護用品的性能及正確使用方法、崗位安全操作要求等內容。 第8條 特種作業人員培訓 公司內特種作業人員必須要經過專業培訓，且取得特種作業資格的才準予上崗。除此之外，還需每季度進行一次后續培訓，提高安全意識提高安全技術水平，其培訓學時不得低于____小時。 第9條 變換工種或離崗后復工人員培訓 公司內變換工種或離崗后復工的人員在上崗前還要接受培訓，車間內變換或離崗后復崗，培訓學時不得少于____學時；跨車間的，車間安全教育不得少于____學時，班組安全教育不得少于____學時。 第11條 公司負責人和公司安全生產管理人員培訓 對此類人員的培訓一般每半年進行一次，至少每年一次，培訓學時不得少于____個小時。 第12條 公司其他職能管理部門培訓 職能部門和生產車間的負責人及班組長是本單位的安全生產負責人，對此類人員的培訓內容主要包括：公司安全生產規章制度、安全管理人員崗位職責、安全管理和職業安全衛生知識、事故急救措施和有關案例。培訓學時不得少于____個學時。 第3章 安全教育考核管理 第13條 新車間員工進公司上崗前必須經過三級安全教育。廠級安全教育考核合格后分配到車間后進行車間安全教育，再次合格后進行班組安全教育。只有廠級、車間級和班組級安全教育考核都合格后才能上崗。 第14條 變換工種或離崗后復工的員工同樣要考核合格后才能重新上崗。 第15條 特種作業人員須取得特種作業操作證方能上崗。 第4章 附則 第16條 本制度由生產部會同人力資源部共同制定。