老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？
同學你好 對的 這個不用做了
-
Q
老師，我們分公司收到稅務局的信息，麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規定進行匯總納稅企業的分支機構，按照下列不同情況進行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業分支機構所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構，需要提供總機構出具的掛靠并獨立申報情況說明，蓋公章報送給我； 二、屬于不就地分攤繳納企業所得稅的二級分支機構的（包括：1.屬于不具有主體生產經營職能，且在當地不繳納增值稅、營業稅的產品售后服務、內部研發、倉儲等匯總納稅企業內部輔助性的二級分支機構；2.上年度總機構認定為小型微利企業的二級分支機構；3.當年新設立的二級分支機構；?4.市內跨區的二級分支機構），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級及以下分支機構的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規定需匯總申報并就地分攤繳納企業所得稅的二級分支機構的，匯總到總機構統一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業分支機構所得稅分配表》及時就地繳納企業所得稅。
-
Q
老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？
-
Q
我公司小規模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調整，然后現在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調整項目明細表，然后那個業務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調整后所得都是負數，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里??？
-
Q
老師好！平時實際業務中有平凡的客戶對我們的，以及我們對供應商的各種扣款，如何做賬務處理，平時業務或采購就給一張扣款單給我。針對客戶，有時開了紅沖發票，有時客戶不允許就未開紅票，直接被扣款；供應商也同樣，有的供應根據扣款減去開票金額或紅沖，有的供應商可能未紅沖也未減去開票金額。 之前我都是簡單的放在營業外收/支里面，沖對應的應收和應付，但總覺得不太合適。與企業所得稅里面的營業外收/支明細科目不好對應， 不知道企業所得稅申報表中的收入/支出明細表中圈出的這兩項主要填寫什么內容，是否可放這種對供應商扣款收入和被客戶扣款支出
熱門問答 更多>
-
一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
-
公司23萬車，賣給個人開了2千的發票，銀行收款2千，怎么做會計分錄
-
加油站發放抵用券，收到的抵用券做銷售收入嗎？
-
二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
-
假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%?？蛻糍J款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
-
無發票的費用，納稅調增填納稅項目明細表哪個大類
-
老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？沒有對應科目該要怎么增加
-
老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
-
二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
-
公司因操作失誤填錯減員原因，經過變更后，員工申請失業金是否需要提交變更稅務社保繳費登記表。廣東省肇慶市高要區
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”中的“營業成本”就是把賬上的主營業務成本、銷售費用、財務費用相加之和填上就可以了嗎？
還有，我是去年7月才接手公司賬務的，我看回之前的會計做2020年的年度申報表，她是有選擇填寫期間費用明細表的，如果去年有填的話，今年這些表格都不填有沒有影響的呢？
同學你好 成本只填寫成本的金額就可以 其他業務成本和主營業務成本
那我們開出的發票項目大部分都主要是提供服務類的，大部分成本都記到管理費用和銷售費用去了，如果只填賬上主營業務成本的話，那營業利潤就變得多很多了，應該怎么辦呢？
同學你好 那你就都加上
好的，那去年的會計有選擇填寫期間費用明細表的話，今年這些表格都不填有沒有影響的呢？
這個小微的話沒事
好的，都明白了，謝謝老師！
滿意請給五星好評，謝謝