季度企業所得稅申報錯誤怎么處理

     企業所得稅季度申報后發現有錯誤，需要重新申報有三種情況。

一、企業所得稅季度申報后，沒有扣繳所得稅，發現錯誤后，可以再“稅費申報和繳納”目錄下“作廢申報”，填寫作廢原因后就申報作廢成功，接著填寫正確申報就可以了。

二、企業所得稅季度申報后，有稅款扣繳，發現錯誤后，如果實際要交稅費大于已申報的稅費，可以在“稅費申報和繳納”目錄下“更正申報”，填寫對應原因后，可以更正申報。

三、企業所得稅季度申報后，有稅款扣繳，發現錯誤后，如果實際要交稅費小于已申報的稅費，也就是稅務機關要退費給你，那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料，根據各地不同而定。

企業所得稅過了申報期發現錯誤怎么辦

1、不存在作廢的問題。也不需要要作廢。也不是請專管員操作，因為專管員也沒有修改企業申報數據的權限的。

2、企業已在網上提交申報成功后，自己無法再對數據進行修改，應帶上修改正確后的紙質申報表，到辦稅大廳報稅窗口去，說明情況，請報稅崗稅務人員幫修改正確即可。

3、因企業所得稅年度申報的期限到5月31日結束，因此，您必須在下星期一(5月31日)當天到辦稅大廳去辦理此事，這是最后的修改機會了。

按規定，如果錯過了申報期，將來一旦稅務檢查發現，定性為企業不如實申報、偷稅，就只能作為納稅評估或稽查查補調整了，就可能會存在補稅、滯納金和罰款的問題。

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