老師好，我們是小企業會計準則，去年有比保證金應該計入應收帳款卻計入了管理費用，企業所得稅匯算已經清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調整，是今年借應收賬款借管理費用負數，這樣好還是借應收賬款貸未分配利潤，需要去改已經申報的財務報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師
你好！ 可以做調整分錄：借應收賬款貸未分配利潤
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請問在小企業會計準則下，去年有一筆保證金計入了管理費，已經所得稅匯算清繳且財報也報了，今年應該怎樣調整，需要去稅務更改申報嗎，去年收入為0，即使不計入費用也不用交所得稅，如果今年直接借應收借管理費用負數，是不是需要多交這部分管理費用的稅，怎么處理好，謝謝
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老師好，我們是小企業會計準則，去年有比保證金應該計入應收帳款卻計入了管理費用，企業所得稅匯算已經清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調整，是今年借應收賬款借管理費用負數，這樣好還是借應收賬款貸未分配利潤，需要去改已經申報的財務報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師
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老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發票，所以做了調增，現在已經確認了這個業務不做了，請問我會計賬務上怎么處理
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老師，一般納稅人，小企業會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？
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老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
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今天年報要調增以以前年度的費用，賬務怎么處理？
粵公網安備 44030002003870號
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如果金額不大，建議做分錄： 借應收賬款借管理費用負數
不需要去改已經申報的財務報表和匯算清繳表的
調整分錄：借應收賬款貸未分配利潤，這樣計入需要去調整匯算清繳表和財務報表嗎
如果金額不大也可以不用調整的，明年匯算清繳時一起調整一下即可。
能具體說一下怎么操作嗎
匯算清繳時填寫納稅調整和費用明細表即可
請問小企業會計準則下，如果去年押金計入費用了，匯算清繳完成，今年計入借應收借管理費用負數，不調整已經報送的數據，這樣是否合法
你好！ 如果金額不大也是可以的
如果前期公司沒什么收入和業務，這比在5、6千可以嗎，是小企業會計準則下可以，還是其他會計準則都可以，辛苦老師了，因為在計算所得稅時系統會自動扣除去年虧損額，這樣就抵消了
可以的，金額不大是可以的。
您好，如果供應商和公司簽了合同，以雙方公司的名義，但供應商要求我發打入對方指定賬戶（私戶），給開的是收據，我方員工先代付，之后公司打給員工，商品入庫存，這個怎么記賬，是否需要年底調增，調增哪項
新的問題，請重新提問吧
好的，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝