銷項大于進項？

你好，銷項大于進項，結轉增值稅的賬務處理是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅

老師，兩筆分錄是嗎？

你好，是的，需要做兩筆結轉分錄的

上述進項稅額是認證了的還是包括未認證和認證了的全部進項稅額

你好，上述進項稅額是認證了的進項稅額，不包括沒有認證的

老師，這個轉出未交增值稅是不是申報表上的第16行：本期應納稅額

你好，是本期應補退稅額 你提供的是小規模申報表圖片，不是一般納稅人增值稅申報表啊

好的，那轉出未交增值稅期末全部轉到未交增值稅里是嗎？期末沒有余額是嗎？下月繳納增值稅時做分錄：借：應交增值稅一未交增值稅 貸：銀行存款。對嗎？