老師，你好…我們公司今年3月份反結到2019年年底調的收入，計提了收入，借：應收賬款500萬，貸：主營業務收入4716981.14元，貸:應交稅費-待轉銷項稅額283018.87元，未給對放開票。七月份收到款項200萬，做賬，借：銀存200萬，貸：應收賬款200萬，暫未開票。現在申報7月份的增值稅，這筆收入怎么體現，稅額怎么體現？

請問老師 我們在7月底開具的發票 并且確認了收入當時做的是 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 然后8月初收到了款項 借銀行存款 貸 應收賬款 但是8月初發現發票開具錯誤 紅沖了（普通發票） 請問老師 8月份的賬務怎么處理呢？

你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 應收利息，貸 財務費用，借 銀行存款，貸 應收利息，現在2月份我給對方開了5萬元的發票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目

你好，我們上年度銷售牛只，收入應為479400，對方截止上年度12月底向我們轉款30萬，故我12月份記賬的時候，分錄為 借 預收賬款30萬 借 應收賬款179400元 貸 主營業務收入-未開票收入479400 。 同時在上年度12月份結轉了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時我們3月份開具了增值稅普通發票，并開具的是全部價款479400，請問，開票的這筆業務，該如何記賬呢？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？