我兒子3月份注冊的一般納稅人農產品、中藥材采購銷售公司，18年用我兒子自己的私人賬戶采購了中藥材，4月賣給一家公司并收到30萬元，給他們開了增值稅發票，現在沒進賬怎么辦，后面還有企業所得稅是多少？

需要計算過程！！！！ 1.某1業企業為增值稅一般納稅人(適 用13%稅率)，2020年3月發 生如下經濟業務: (1采購生產用原料300噸， 取得增值稅專用發票，發票注明采購金額3000萬元， 增值稅390萬， 已認證;支付運費20萬元，取得運輸單位開具的增值稅專用發票，增值稅1.8萬元，已認證。上述材料中: 3噸入庫后霉爛變質，無法使用; 3噸被盜。 (2)向農業生產看購進農產品20噸，收購發票注明的買價20萬元。(農產 品按10%計算進項稅額 (3) 采購食堂用鍋爐一套，取得增值稅專用發票注明采購金額20萬元， 增值稅額2.6萬元;(4) 購買房子一棟,取得專用發票，發票注明采購金額200萬， 增值稅額18萬， 該房屋企業食堂和辦公各用一半; (5) 銷售甲產品給一般納稅人開具增值稅專用發票注明銷售額4000萬元; (6) 銷售甲產品給消費者開具普通發票注明金額271.2萬元。 (7) 銷售乙免稅產品取得銷售額40萬。 計算該企業本月應繳納的增值稅。(本 月所購買的材料均用于上述產品的生產，沒有剩余。) 2.某酒廠為一般納稅人，某年10月發生下述業務: (1) 將白產的甲糧食白酒0000并瓶， 每瓶1斤，銷售給某商場，取得不含稅銷售額00000元;(2) 將自產的甲糧食白酒2000并瓶， 每瓶1斤，分給職工過節，甲糧食白酒生產成本每并瓶12元 計算該酒廠本月應綱的消費稅。(白酒 的消費稅稅率:比例稅率20%、定 額稅率0.5元/ 3.某企業2019納稅年度主營業務收入4000萬，其他業務收入1000萬，利潤總額300萬元;企業已預繳所得稅55萬元。全年匯繳資料如下: (1) 國債利息收入20萬元; (2) 2019年全年已實際支付工資總額220萬元。 (3) 2019年全年實際支 付的福利費35萬; (4) 2019年全年實際支付的教育經費20萬; (5) 管理費用中業務招待費50萬元， 研究開發費20萬元; (6) 銷售費用中當年發生的廣告費500萬元; (7) 營業外支出中有違法經營被工商行政管理部門罰款5萬元。 計算該企業匯繳納稅年度企業所得稅應補(退)稅額。 (注: 有關項目均有合法有效憑證，福利費和教育經費的計算基數是應付工資總額。)

A電子設備生產企業與B商貿公司均為增值稅一般納稅人，2019年5月有關經營業務如下 1)A企業從B公司購進生產用原材料和零部件，取得B公司開具增值稅專用發票注明貨款180萬元、增值稅23.4萬元。 2)B公司從A企業購電腦600臺每臺不含稅單價0.45萬元，取得A企業開具增值稅專用發票注明貨款270萬元，增值稅稅額35.1萬 3)A企業為B公司制作大型電子顯示屏，開具了普通發票取得含稅銷售額9.36萬元、調試收入1.94萬元。制作中委托C公司進行專業加工，支付加工費2萬元、增值稅0.26萬元，取得C公司增值稅專用發票。 3) B公司從農民手中購進農產品，收購證明上注明支付收購貨款30萬元，支付運輸公司的運輸費3萬元，取得增值稅專用發票不含稅運費3萬元。入庫后，將購得的農產品40%為職工福利消費，60%零售給消費者并取得含稅收入34.88萬元。 4) B公司銷售電腦和其他物品，取得含稅銷售額298.32萬元，均開具普通發票 求： 1) 計算A企業2019年5月應交納的增值稅。 2) 計算B企業2019年5月應交納的增值稅（本月取得的相關票據均在本月認證并抵扣）

位真城的中藥生產企業色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業實現營業收人86000萬元，2022舉2月電企業進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了案會計師事務所進行審核，發現如下事項:(1)6月將一批自產藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450方完，企業來做住何賬務處理。計算銷項稅額。(2)11月份采用預收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價格1300萬元;協議藥定的發貨時間為2022年1月，截化2021年底未發貨。申企業收到預收款即確認銷售收入并結轉成本，未開具增值稅發票，增值稅末繳納。是否確認收人，為什么?(3)成本費用中含實際發放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費用中含發生職中福利費1000萬元、職一教譽些費1280萬元;撥繳工會經費320萬完，已經最得相笑收據。可扣除多少?(5)發生廣售費和業務置傳費25000萬元，業務招待費500方完。可扣除羅少?(6)2021舉企業所得稅應納稅所得額為多少?

4、綜合案例:制造業納稅申報一一制藥廠大連未名生物醫藥有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發生業務如下:(1)采用商業折扣方式銷售應稅藥品，開具增值稅專用發票，金額欄注明銷售額3000萬元，折扣額為300萬元，增值稅額合計欄為351萬元。合同約定運費由銷售方承擔，取得10份增值稅專用發票注明運費20萬元，增值稅額1.8萬元。(2)銷售應稅藥品給小規模納稅人，開具增值稅普通發票注明金額60萬元，稅額7.8萬元，同時收取優質費1.13萬元，開具收款收據。(3)銷售2008年5月購入的設備，開具增值稅普通發票注明價稅合計金額為18.54萬元。(4)將自產應稅藥品發放職工作為員工福利，賬面成本4萬元，同期不含稅銷售額10萬元。(5)購進原材料，取得22份增值稅專用發票注明的價款為600萬元，增值稅額78萬元。支付運輸費用，取得8份增值稅專用發票注明運費10萬元，增值稅額0.9萬元。銷售額和銷項稅額怎么算