老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個人。當時做的分錄是，借：其他應收款—個人往來—A 20000 貸：銀行存款 20000 現在已經確定收不回來了。可以這樣做嗎?摘要：A借款轉無票支出 借：營業外支出—無票費用 20000 貸：其他應收款—個人往來-A 20000 營業外支出——無票費用的金額為匯算清繳時納稅調增的金額

老師，有個問題。想不明白，19.年10月房租收入借預收賬款10000元，，貸其他業務收入10000元：，當時分錄不對，開3％發票，2021年稅務局開錯了，調整過來，按5％，開紅字發票，先做沖紅憑證，借，預收賬款－10000元，貸，其他業務收入－10000，然后后再依據發票做，借，預收賬款10000，貸主營業務收入9500元，應交稅費\\增值稅500元，這樣造成其他業務收入余款為－500元，可要通過以前年度損溢調整，減少未分配利潤，這個調整分錄怎么做？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師，2018年時候，我們公司付的農民工工資一直掛賬，借：其他應收-個人 2萬 貸：銀行存款 2萬。 我現在可以給他走壞賬損失嗎，就是這筆錢收不回來了。借：營業外支出 2萬 貸：其他應收-個人 2萬 我們是小企業準則，然后匯算清繳時調增，因為不滿足壞賬的條件，再納稅調增處理，老師可以這樣嗎，會計和稅務上的處理

老師，23年公司轉讓了持有其他公司10%的股權（未實繳），轉讓前一個月的未分配利潤有12萬多，但是當時沒有做賬務處理，現在稅務查到了風險點，要求我們更正。可以這樣處理嗎：借:其他應收款_接收方貸：以前年度損益調整。再去更正23年的年報和匯算清繳，匯算清繳的時候，調減股轉所得的金額